知名公司财务管理制度样本.docVIP

第一节总则

第二十四条为加强财务管理，依据国家相关法律、法规及财务制度，结合企业具体情况，制订本制度。

第二十五条财务管理工作必需在加强宏观控制和微观搞活基础上，严格实施财经纪律，以提升经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第二十六条财务管理工作要落实“勤俭办企业”方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中阻止铺张浪费和一切无须要开支，降低消耗，增加积累。

第二十七条企业及全资下属企业、企业（含51%股权全资、内联企业）财务工作，全部必需实施本制度。其它中外合资合作及内联企业参考本制度实施。

第二节财务机构和会计人员

第二十八条企业及下属独立核实企业、企业设置独立财务机构。非独立核实单位配置专职财务人员。

第二十九条企业部会计师。

企业设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。

下属独立核实企业、企业设财务部。财务部设部长、副部长

计划财务部及各财务部，依据业务工作需要配置必需会计人员。

第三十条总会计师帮助总经理管理好整个系统财务会计工作，对全系统财务会计工作负责。

总会计师关键职责以下：

1.实施企业章程和股东大会、董事会决议，主持编制并签署企业财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划方法，对实施中存在问题提出改善方法，指导各项财务活动，考评生产经营结果，对总经理负责并汇报工作；

2.审查企业基建、投资、贸易等发展项目及关键经济协议，对可行性汇报提出评定意见；

3.负责全系统资金融通调拔决议工作，经总经理或董事会签署后实施。

4.审核下属企业、企业投资和效益计算方案；

5.编制企业职员工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；

6.监督全系统财务管理和活动；

7.监督全系统财务部门和会计人员实施国家财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，阻止不符合财经法令、不讲经济效益、不实施计划和违反财经纪律事项；

8.对各级财务人员调动、任免、晋升、奖惩等提出提议、评定，总经理同意后实施；

9.负责搞好全系统财务人员培训工，断提升财会人员素质和业务水平；

10.签署下属企业、企业100万元以下贷款担保书。

第三十一条计划财务部是企业财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检验、监督。

第三十二条计划财务部部长领导计划财务部工作，在总经理和总会计师领导下主持企业财务工作。

计划财务部部长关键职责是：

1.主持计划财务部工作，领导财务人员实施岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；

2.实施总经理和总会计师相关财务工作决定，控制和降低企业经营成本，审核监督资金动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析汇报；

3.计划经营资金，负责企业资金使用计划审批、报批和银行借、还款工作；

4.定时或不定时地组织会计人员对下属企业、企业进行财务检验，监督下属企业、企业实施财经纪律和规章制度；

5.帮助总会计师编制多种会计报表，主持企业财产清查工作；

6.参与企业发新项目、重大投资、关键经济协议可行性研究。

第三十三条计划财务部副部长帮助部长工作，负责公管财务管理工作。

第三十四条下属企业、企业财务部设部长，在经理领导下主持本单位财务工作。财务部部长关键职责是：

1.主持财务部工作，领导财会人员完成各项会计业务工作；

2.制订财务计划，搞好会计核实，立即、正确、完整地核实生产经营结果，考评计划实施情况，定时提供数据、资料和财务分析汇报；

3.参与投资、重大经济协议可行性研究；

4.负责编制会计报表，主持清查财产；

5.实施财经法令、制度、决定，坚持标准，增收节支，提升经济效益；

6.监督、检验资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

第三十五条财务部副部长帮助部长工作，负责分管财务工作。

第三十六条各级财务部门全部必需建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目标登记工作。

第三十七条财会人员全部要认真实施岗位责任制，各司其，相互配合，如实反应和严格监督各项经济活动。

记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字正确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

第三十八条各级领导必需切实保障财会人员依法行使职权和推行职责。

第三十九条财会人员在办理会计事务中，必需坚持标准，照章办事。对于违