事业单位内部控制管理存在的问题及对策研究.pptxVIP

事业单位内部控制管理存在的问题及对策研究汇报人：2024-01-23

引言事业单位内部控制管理现状事业单位内部控制管理问题的原因分析事业单位内部控制管理问题的解决对策事业单位内部控制管理实践案例分析结论与展望contents目录

引言01

加强内部控制管理是事业单位提高治理效能、防范风险的重要举措。内部控制管理对于保障事业单位资产安全、提高资金使用效益具有重要意义。事业单位改革进入深水区，内部控制管理问题凸显。研究背景和意义

分析事业单位内部控制管理现状及存在的问题。提出加强事业单位内部控制管理的对策和建议。研究目的和内容探讨事业单位内部控制管理问题的成因及影响。通过案例研究，验证相关对策和建议的有效性。

事业单位内部控制管理现状02

内部控制管理的发展历程随着信息技术的发展和管理理念的创新，内部控制管理正朝着数字化、智能化、全面风险管理等方向发展。内部控制管理的必威体育精装版趋势内部控制管理起源于20世纪初的企业管理实践，随着企业规模的扩大和业务复杂性的增加，内部控制管理逐渐受到重视。内部控制管理的起源内部控制管理经历了从简单的内部牵制到复杂的内部控制系统的演变过程，包括内部会计控制、内部管理控制、内部控制结构、内部控制整体框架等发展阶段。内部控制管理的发展阶段

内部控制管理的现状和特点目前，大多数事业单位已经建立了相对完善的内部控制管理体系，包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。内部控制管理的特点事业单位内部控制管理具有全面性、全员性、全程性、动态性等特点，涉及单位各个层面和业务流程的各个环节。内部控制管理的实施效果通过实施内部控制管理，事业单位在规范业务流程、防范风险、提高管理效率等方面取得了一定的成效。内部控制管理的现状

内部控制体系不完善部分事业单位的内部控制体系存在漏洞和不足，如缺乏风险评估机制、控制活动不严密等。监督机制不健全部分事业单位缺乏有效的内部监督机制，导致内部控制管理执行不力或流于形式。信息化程度不高部分事业单位的内部控制管理信息化程度较低，难以实现实时监控和数据分析。内部控制意识不强部分事业单位对内部控制管理的重视程度不够，缺乏全员参与和持续改进的意识。内部控制管理存在的问题

事业单位内部控制管理问题的原因分析03

缺乏系统性事业单位在内部控制管理制度设计时，往往只关注某一环节或某一部门，缺乏整体性和系统性考虑，导致制度存在漏洞。制度更新不及时随着事业单位业务的发展和外部环境的变化，原有内部控制管理制度可能已不适应新的要求，但未能及时进行更新和完善。制度可操作性差部分事业单位制定的内部控制管理制度过于抽象或模糊，缺乏具体的操作指南和实施细则，导致执行困难。制度设计不完善

员工执行意识不强员工对内部控制管理制度的认知不足，缺乏执行意识和风险意识，导致制度执行不力。缺乏有效的奖惩机制事业单位在内部控制管理执行过程中，缺乏有效的奖惩机制，难以激发员工执行制度的积极性和主动性。领导重视程度不够部分事业单位领导对内部控制管理的重视程度不足，未能将内部控制管理纳入单位整体工作规划和考核体系。执行力度不够

内部监督缺失部分事业单位未设立专门的内部审计机构或配备专职内部审计人员，导致内部监督缺失。外部监督不足事业单位在接受外部审计、财政等监管部门检查时，往往只关注财务报表等方面，对内部控制管理的关注度不够。考核评价机制不完善事业单位在内部控制管理考核评价方面，缺乏科学、合理的考核评价指标体系和评价机制，难以客观反映内部控制管理的实际效果。010203监督考核机制不健全

缺乏专业人才培训不足人才流失严重人员素质有待提高部分事业单位在内部控制管理方面缺乏专业人才，难以保证内部控制管理工作的专业性和有效性。事业单位在员工培训和继续教育方面投入不足，员工对内部控制管理的相关知识和技能掌握不够，难以胜任岗位要求。部分事业单位由于薪酬待遇、职业发展等原因，导致内部控制管理人才流失严重，影响内部控制管理工作的稳定性和持续性。

事业单位内部控制管理问题的解决对策04

建立完善的内部控制管理制度根据事业单位的特点和业务需求，制定全面、科学的内部控制管理制度，明确各部门和岗位的职责和权限，确保内部控制工作的有效实施。强化风险评估机制建立风险评估机制，对事业单位的经济活动进行全面、系统和客观的风险评估，识别潜在风险，为制定有效的内部控制措施提供依据。完善业务流程优化业务流程，确保各项经济活动的合规性和效率性。通过流程再造、简化审批程序等措施，提高内部控制管理的效率和效果。完善制度设计

加强执行力度加强监督检查定期开展内部控制监督检查，发现问题及时整改，确保内部控制管理的有效性。同时，加强对下属单位的指导和监督，推动其建立健全内部控制制度。落实责任制明确各级管理人员在内部控制管理中的责任，建立问责机制，确保内部控制制度的贯