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《银行业金融机构全面风险管理指引》2016年10月

银行业金融机构全面风险管理指引

第一章总则

第一条为提高银行业金融机构全面风险管理水平，促进银

行业体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、

《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行

业金融机构。

本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的

商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行

以及国家开发银行。

第三条银行业金融机构应当建立全面风险管理体系，采取定性

和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释

所承担的各类风险。

各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国

别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以

及其他风险。

银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关联

性，审慎评估各类风险之间的相互影响，防范跨境、跨业风险。

第四条银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则：

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（一）匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系统重

要性等相适应，并根据环境变化进行调整。

（二）全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括

本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、

岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决

策、执行和监督全部管理环节。

（三）独立性原则。银行业金融机构应当建立独立的全面风险管

理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配

置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行

机制。

（四）有效性原则。银行业金融机构应当将全面风险管理的结果

应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流

动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。

第五条银行业金融机构全面风险管理体系应当包括但不

限于以下要素：

（一）风险治理架构；

（二）风险管理策略、风险偏好和风险限额；

（三）风险管理政策和程序；

（四）管理信息系统和数据质量控制机制；

（五）内部控制和审计体系。

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第六条银行业金融机构应当推行稳健的风险文化，形成与本机

构相适应的风险管理理念、价值准则、职业操守，建立培训、传达和

监督机制，推动全体工作人员理解和执行。

第七条银行业金融机构应当承担全面风险管理的主体责任，建

立全面风险管理制度，保障制度执行，对全面风险管理体系进行自我

评估，健全自我约束机制。

第八条银行业监督管理机构依法对银行业金融机构全面风险

管理实施监管。

第九条银行业金融机构应当按照银行业监督管理机构的规定，

向公众披露全面风险管理情况。

第二章风险治理架构

第十条银行业金融机构应当建立组织架构健全、职责边界清晰

的风险治理架构，明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风

险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工，建立多层次、相互

衔接、有效制衡的运行机制。

第十一条银行业金融机构董事会承担全面风险管理的最终责

任，履行以下职责：

（一）建立风险文化；

（二）制定风险管理策略；

（三）设定风险偏好和确保风险限额的设立；

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（四）审批重大风险管