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银行资产托管业务内控和风险管理办法

第一章总则

第四章为规范我行资产托管业务内部体系的建设，有

效防范、化解资产托管业务风险，维护托管资产的完整和安

全，保证资产托管业务安全、稳健、有效运行，确保有关资

产托管的各项管理制度和业务操作规程得到全面严格的贯

彻执行，根据相关法律、法规及其他相关规定，特制订本办

法。

第五章资产托管业务内部控制是指通过建立组织机制、

完善管理制度、实施操作程序与控制措施，对风险进行事前

防范、事中控制、事后监督和纠正而形成的风险控制系统。

第六章资产托管业务内部控制的目标是：

第七章保证资产托管业务运作严格遵守国家有关法律、

法规、监管规则和本行内部规章制度；

第八章防范和化解资产托管业务经营风险，确保托管资

产的完整和安全；

第九章确保托管资产的运作及相关信息披露符合国家

法律、法规、监管规则及相关合同、协议的规定；

（四）查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证托管业务

安全、有效、稳健运行。

第十章资产托管业务内部控制应当贯彻以下原则：

第十一章全面性原则。内部控制应当渗透到资产托管业

务的决策、执行、监督的全过程和各个操作环节，覆盖所有

的业务中心和岗位并由全体人员参与，任何决策或操作应当

有案可查；

第十二章重要性原则。资产托管业务的内部控制制度应

当在全面控制的基础上，关注资产托管业务运作的重要业务

事项和高风险领域；

第十三章制衡性原则。内部业务中心和岗位的设置应权

责分明、相对独立、相互制衡，通过切实可行的措施来消除

内部控制的盲点。合规与投资监督中心作为内部控制的监督

和评价部门，应独立于内部控制的建设和执行部门；负责内

部控制监督与评价的内控稽核岗的工作具有独立性，不得兼

任其他岗位的工作；

第十四章适应性原则。内部控制体系应同资产托管业务

规模、业务范围、竞争状况和风险水平及业务其他环境相适

应，内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并应当根据国家

政策、法律及经营管理的需要，适时进行相应修改和完善；

内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有超出内部

控制约束的权力，内部控制存在的问题应当得到及时反馈和

纠正；

第十五章审慎性原则。内部与风险管理必须以防范风险、

审慎经营、保证托管资产的安全与完整为出发点；托管业务

经营管理必须按照“内部优先”的原则，在新设机构或新增

业务时，做到先期完成相关制度建设；

第十六章成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与

预期效益，以合理的成本实现既定的内控目标；

第十七章责任追究原则。各业务环节都应有明确的责任

人，并按规定对违反制度的直接责任人以及对负有领导责任

的负责人进行问责。

第十八章资产托管部（以下简称资产托管部）应当运

用信息技术加强内部控制，建立与资产托管业务范围、规模

等相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机

结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵

因素。

第二章内部控制的组织架构

第十九章资产托管部总经理为资产托管部内部控制的

全面责任人。资产托管部内设合规与投资监督中心，配备专

职内控稽核人员，依照有关法律、法规和规章制度，对内部

控制独立行使稽核监察职权。合规与投资监督中心设内控稽

核岗、信息披露岗和投资监督岗，并直接向资产托管部总经

理汇报工作。

第二十章资产托管业务建立了业务一线团队、资产托

管部内专司内控与风险管理的合规与投资监督中心、资产托

管部风险控制小组、总行风险管理部、审计部门和总行法律

合规部五个层次的风险管理组织架构，实施三级管理模式，

即建立顺序递进、权责统一、严密有效的“自控、互控、监

控”三级风险控制体系：

第二十一章自控体系：各岗位职责明确，由详细的岗位

说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉，在授权

范围内承担责任；

第二十二章互控体系：建立重要业务处理凭据传递和信

息沟通制度，相关科室和岗位之间互相制衡；

第二十三章监控体系：资产托管部合规与投资监督中心

及内控稽核岗位具有独立性，负责对内控制度的执行情况实

行严格的监督、检查和反馈。

资产托管部内部控制接受总行