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《医院内部审计方案》
各科室、各分院:
为加强我院内部审计工作,建立健全内部审计制度,完善内部监
督制约机制,充分发挥审计监督职能,强化内部管理、维护财经纪律、
促进廉政建设、提高资金使用效率,更好地为医院经济建设服务。根
据《卫生系统内部审计工作规定》和我院内部审计工作要求,制定
202x年度审计工作方案:
一、开展医疗器械及卫生材料审计工作。主要审查
202x年、202x年度采购管理内部控制制度是否健全,是否认真
执行器械、卫生材料采购预算、计划、供应商选择、采购、验收、领
发料和退料、付款等环节的相关内控制度;审查医疗器械及卫生材料
是否按计划或预算购进,招标采购过程是否按国家相关法律法规规定
执行;审查毁损报废的医械设备及材料是否按规定报批处理,计价是
否正确;审查卫生材料加成是否符合物价管理规定,账务处理是否正
确,账账、账实是否相符。
二、做好东院区、桃园分院、武装部分院202x年度财务收支审
计工作。其审计对象包括各分院会计资料、其他经济资料及其所反映
的财务收支活动,目的是对其真实性、合法性和效益性进行审查、监
督和评价。
三、继续进行医院绩效工资审计工作。依据《202x年综合目标
绩效管理方案》及相关规定对全院各科室、分院的科室核算情况,绩
效工资计提、发放情况进行审查、监督和评价。
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四、加强医疗服务收费审计工作。审查临床科室医疗服务价格收
费执行情况,重点审查自立项目收费,漏收费,擅自提高或降低收费
标准等内容;审计科每月抽查五份出院患者病例,检查住院收费标准
执行情况;不定期检查门诊及医技科室收费情况;检查是否严格执行
患者费用每日清单制度。对检查中发现的问题查明原因,责令整改。
不定期组织医院兼职物价员物价收费业务知识培训工作。
五、继续做好基建项目及维护维修项目的审计工作,参与招标工
作。不断加强和改进对建设项目投资立项、设计(勘察)管理、招投
标、合同管理、设备及材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、
财务管理、后评价等过程的审查和评价。
六、加强医院经济合同审计工作。经济合同是医院对外部单位经
济业务往来的重要依据,经济合同管理已成为医院内部管理的一项重
要内容,经济合同审计是医院内部控制制度的重要组成部分。内部审
计工作将对经济合同的可执行性、合法合规性及履行的有效性进行审
查、评价和咨询。
七、按照医院《大型中医医院巡查》实施细则及责任分工要求做
好巡查准备工作。具体重点审查特需服务收入占医院业务收入的比例
是否合理;特需服务项目内容是否明确。
八、做好202x年度日照市政府拖欠工程款中我院应付工程款审
计调查工作。即每月25号上报拖欠工程款累计清欠情况。
九、及时完成上级审计机关和医院领导交办的审计事项或其他临
时工作。
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第二篇:医院内部审计目录第六章:医院管理:
第六节:财务与价格管理
1、审计署关于内部审计工作的规定(审计署令第4号)………
1
2、卫生系统内部审计工作规定(卫生部令51号)………………..3
3、四川省卫生系统内部审计工作暂行规
定…………7
4、财务内部控制制
度………………...11
5、内部审计工作制
度………………..13
6、财务科内部牵制、监督、检查工作制度………..16
7、内部审计人员职业道德规
范……..17
8、xx医院医院内部审计制度…………
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