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为加强货币资金的管理,确保项目资金的安全,发挥货币资金最大效用,

降低企业风险,特指定本制度：

一、现金的管理

1、项目日常使用的现金,统一由出纳管理,负责日常的现金收支业务；

2、现金收支必须规范,严格执行国家和上级关于现金业务的财务收支

规定和审批程序;

3、本项目现金仅用于本项目日常办公、生活等零星开支、职工工资的

发放、生产急需周转金仅限国家制度规定的小额业务;严禁用现金支付各种

超结算起点材料款、机械费等款项;

4、现金库存不得超过月平均现金净流量的10%;

5、严格执行备用金管理办法,减少资金非生产性占用;各部门借生产用

备用金,必须报生产开支资金使用计划,报项目主管领导审批,经同意后持

本项目内部借款单到财务部办清相关手续方可借支;

备用金以年为限进行全额清理,不得跨年度拖欠备用金;

6、出纳必须每日核对现金日记帐,进行库存现金盘点,并有盘点记录,

做到日清月结、帐实相符;

7、不得公款私存,严禁挪用现金或白条抵库现象;

8、财务负责人必须定期抽查库存现金,督促妥善保管现金;

二、银行存款账户的管理

1、项目银行业务应严格遵守国家和上级的有关制度规定;

2、办理银行存款的收支业务必须遵守公司及项目的审批制度;

3、银行账户管理人员应建立银行日记帐,及时和开户银行核对帐务,按

并按年度装订;发现银行账户有异常变动时,

应及时向银行方面查实,并向财务主管或本单位领导汇报;

4、本项目银行账户不得转借给他人使用,或利用银行账户从事非法交

易;

5、根据财务制度规定,本项目会计和出纳应分别妥善保管好财务专用

章、预留银行印鉴和银行票证等重要物品,确保企业资产的安全;

6、企业网上银行的使用应遵守严格的分级授权制度;根据网上银行系

统情况,分级授权可根据工作实际需要,设定各级最大支付金额权限,一个

操作员不得同时使用制单和复核两个功能,项目财务负责人拥有企业网上

银行系统管理的最高权限;

使用企业网上银行进行银行支付时,操作员应按各自被授权权限登陆

使用,出纳进行网上单据的制定,会计最大金额权限内进行复核、支付,财务

负责人进行大额支付的复核支付;

网上银行的操作员应妥善保管好有关企业网上银行资料、证书和各自

的登陆密码,重新设定的登陆密码不能过于简单;不使用企业网上银行系统

或临时离开时,应安全退出企业网上银行系统;

7、本办法自下发之日起执行;

新疆乌阿高速项目第WA-3标段三、四分部财务部

二○一一年五月三十日

新疆乌阿高速三、四分部项目备用金管理办法

,在加强项目

对货币资金管理的同时,加强对职工备用金业务的管理,以保证财务成本的

真实性、可靠性;根据公司相关文件规定,结合项目实际情况,特制定以下管

理办法;

第一条备用金,是指项目借支给员工个人为办理相关业务所需的资金,

这些款项仅用于支付与项目业务相关的事项;

第二条备用金分为两类：

1、对项目相关业务人员核定一定数额的备用金;项目相关业务人员是

指有频繁对外业务的项目班子成员、部门负责人、小车司机、食堂采购员;

其他人不核定备用金;

2、员工临时借支的备用金;

3、项目相关业务人员核定标准如下：

项目领导：5000元；部门负责人：3000元；外勤、采购、司机：2000元,

食堂采购员按当月实际支出需要分次借支;对于相关人员超过核定金额的

借支,视为职工临时借支的备用金,服从项目以下关于临时备用金的有关规

定管理;

第三条备用金借支由项目经理签批,财务部负责监督;需申请借支备

用金的个人以下简称借支人应根据实际需要申请借支备用金,不得以任何

名义挪用或占用项目资金,借支人应按其足额还清备用金;

第四条备用金的借支程序：

1、备用金借支个人以下简称借支人须先填写财务部门统一印制的借领

款单,按借领款单格式要求填写准确、完整,如：借款日期、姓名、部门单

位、借领款用途及借款金额大小写、部门负责人签批意