内部审计调研报告4篇.pdf

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内部审计调研报告4篇

内部审计调研报告4篇

在现实生活中,我们都不可避免地要接触到报告,我们在写报告

的时候要注意逻辑的合理性。相信许多人会觉得报告很难写吧,下面

是小编收集整理的内部审计调研报告,希望对大家有所帮助。

内部审计调研报告1

近日,xx市审计局党组成员、副局长xx带领市内审协会人员到xx

公司进行调研,通过看宣传影片、听情况介绍、参观博物馆和生产线,

对该公司有了初步了解。由于工作关系,过去我到xx公司就内部审计

工作情况进行过调研,知道公司董事长对内部审计工作相当重视,内

部审计工作为xx公司的发展起到了保驾护航的重要作用。

xx公司创建于1953年,历经62年的稳步发展,现已成为一家专

业化的健康食品企业。产品从单一的白酒发展成为以保健酒、健康白

酒和生物医药为三大核心业务的健康产业结构。20xx年,实现销售额

75亿元,上交税金20.58亿元。继续保持中国保健酒行业和湖北民营

企业的龙头地位。近年来,公司先后荣获“中国轻工业酿酒行业十强

企业”、“全国五一劳动奖状”等多项荣誉。

公司董事长及领导层高度重视内部审计工作,从企业改制以来,

通过有序推进、积极探索,构建了企业审计监察组织,逐步强化了内

部审计监督,内部审计覆盖了企业生产经营全过程。公司审计监察部

成立于20xx年,隶属于董事长直管,管理总监协管,现有工作人员9

人。自成立以来,经过十几年的发展,审计监察部切实从企业实际出

发,深入研究符合本企业的内部审计工作模式、工作机制及工作着力

点,探索新的审计方法与手段,积极研究和应用信息化审计技术,使

得内部审计监察职能得以充分履行和发挥,为xx公司良性、健康、可

持续发展提供了坚实的保障。

xx公司各类经济业务活动历来是审计工作关注的重点,审计工作

也经历了从成立的初始阶段查错纠弊的价格审计,逐步向工作流程和

操作环节等管理审计转变;并通过审计促使被审单位(部门)进一步

健全与完善相关管理流程和管理机制。特别是20xx年,xx公司对审计

监察职能进一步完善,审计监察工作主要围绕公司及各投资项目的各

项经济活动以及遵循事后审计原则开展工作,充分发挥审计监察在完

善内部控制、风险防控和促进内部管理水平提升、违纪违规和腐败问

题防范与查处等方面的作用,并建立相应机制和流程,使审计工作更

加规范化、制度化。

1、注重财务收支审计,确保合作双方互利共赢。财务收支的双向

审计对象是公司下设部门、全资子公司,重点是控股企业。公司对外

投资项目较多,有横跨几个行业的控股产业,通过多年来的深入实践,

总结出一整套切实可行,行之有效的审计监督工作方式。即:每年审

计监察部门联合企业投资主管部门,不定期地对控股企业的财务收支

情况进行全面审核,并对审计发现的问题进行系统评估,针对性地提

出具体改进建议,然后与被审计单位协商下一步加强管理的具体改进

措施,使审计查出的问题形成工作闭环,落到实处。

2、完善采购业务审计,实现采购良性竞争发展。xx公司每年采购

金额约占公司销售收入的三分之一左右,是内部审计与控制的重点,

针对采购业务审计,审计监察部通过多年的摸索和积累,建立了定期

审计与抽查审计相结合的采购业务审计,即对大宗物资采购实施必审,

在采购业务洽谈与执行阶段对其开展的合理性进行监察,在采购业务

完成后,实施事后审计,同时,每年对每类大宗物资均要实施一次专

项审计,针对其采购价格、采购方法等进行全方位审计;通过建立供

应商良性竞争机制(报价与业务量挂钩)等形式,将采购成本控制在合理

范围之内,进而在保证原材料品质的前提下有效降低采购成本,切实

让利于消费者。针对零星采购,实施抽查审计,在审核价格的同时,

进一步关注其采购申报的合理性。据了解,仅纸品包材类一项,每年

因审计而带来的成本效益就有近百万元。

3、开展广告业务审计,拓展审计监督领域。随着xx公司市场的

不断扩大和延伸,市场广告及各类投入费用也在逐年增加,约占公司

整体销售额的12%。针对市场广告及投入等费用无标准可依,审计困

难等问题,审计监察部将审计触角延伸到广告业务洽谈阶段,将原来

的定向洽谈模式调整为多家报价谈判模式,进一步降低了公司广告业

务成本;同时也规避了业务过程中容易发生的腐败等问题

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