城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续.docx

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附件1：

城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续

〔暂行〕

壹会计科目及账户

一、会计科目

〔一〕设置?同业清算存款?科目

用于核算各参与行存放在城市商业银行资金清算中心〔以下简称资金清算中心〕的清算款项。

〔二〕在?汇出汇款?科目下设置?汇出网络支付密码汇款?二级科目用于核算各参与行移存的未支取的网络支付密码汇款款项。

二、账户设置

?同业清算存款?科目按参与行设置分户账。

?汇出网络支付密码汇款?科目按参与行设置分户帐。

贰支付业务

一、一般贷记业务

〔一〕付款行的处理

付款行依据客户提交的一般贷记凭证〔或信息〕，审核无误后进展账务处理。会计分录为：

借

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