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报账管理不够严格整改措施

篇一：财务自查整改报告

关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委

员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展

规范

财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20XX〕

109号）的要求，我司开展了此次

专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一

阶段的自查工作，现将本次专项活动第

二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20XX]109

号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会

计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）

要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中

对相关具体问题的描述，我司20XX年11月20日前开

展了第一阶段的自查工作，认真分析

了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改

责任人。对深圳证监局走访过程中提

出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题

整改中我们咨询了公司外聘会计师事务

所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查

等形式督促、跟进整改进度，落实整改

情况。

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和

要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的

财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，

不相容职务相互分离，相互制约；财务

会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从

业资格；公司对财务会计人员后续教育

有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全

符合公司自身经营特点的财务管

理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的

制定和修订流程以及应当履行的决策程

序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追

究的范围、责任认定的具体标准、处罚

措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任

追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负

责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关

负责人管理制度应经公司董事会审议批

准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证

财务信息系统的独立性，不得与

控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向

控股股东、实际控制人提供任何能够查

询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息

系统应当符合会计电算化相关规定的要

求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统

用户及其权限的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭

证填制符合要求，会计档案归档

及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息

披露水平，能独立编制合并财务报表和

报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，

结合公司所处行业特征和自身生产经营

特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表

附注中详细披露，不得以《企业会计准

则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述

通知要求（一），我们在自查中依托财

务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流

程，根据各岗位业务变化，及时进行

了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统

计，了解会计人员是否具备从业资格；

在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年

度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司

根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国

会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、

《会

计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业

内部控制基本规范》等相关法律法规及公

司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体

业务实施细则，如：《财务负责人制度》

等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管

理制度》、《会计档案管理办法》等制

度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，

经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统

方面已加强建设和管