制造业内部控制问题及其对策研究——以欣泰电气为例.doc

目录

TOC\o1-4\h\z\u摘要 1

关键字 1

引言 1

1制造业的内部控制分析 2

1.1制造业概述 2

1.2内部控制理论分析 2

1.2.1内部控制定义 2

1.2.2内部控制五要素 2

2制造业内部控制现状及存在问题的原因分析 4

2.1制造业内部控制现状 4

2.1.1内控制度观念尚未成熟，形式大于实质内容 4

2.1.2内部控制的会计环节成为发展短板 5

2.1.3内部控制制度尚需进一步完善 5

2.2探究制造业内部控制问题成因 5

2.2.1对内控缺乏认识，内部控制制度不健全 5

2.2.2企业机构设置不科学，组织间权责失衡 5

2.2.3审计机构的监督因多重因素影响无法充分发挥 6

3制造业内部控制案例分析 6

3.1欣泰电气集团概况 6

3.2欣泰电气内部控制环境评价 6

3.2.1组织架构问题 7

3.2.2发展战略问题 7

3.2.3人力资源问题 7

3.3欣泰电气内部控制环境重建方案 8

3.3.1调整公司组织架构 8

3.3.2完善公司发展战略 9

3.3.3优化人力资源政策 9

4完善制造业内部控制对策建议 10

4.1建立健全企业内部控制制度 10

4.2设立有效的控制活动 10

4.3优化企业的岗位设置 10

4.4加强对制造企业财务控制环节 10

4.5加强企业内部审计环节的完善 11

5结论 11

参考文献 12

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制造业内部控制问题及其对策研究

——以欣泰电气为例

摘要：全球贸易趋势的变化使制造业企业面临从未有过的考验，积极应对挑战制造业不仅可以通过产品升级等外向举措，还可以通过加强自身管理来实现制造业的稳定关系。制造业的可以利用内部控制这个管理工具，提升自身管理水平，进而提高企业效率，获得更好的经济效益。本文分析了现阶段制造业企业内控中存在的主要问题，结合案例企业内部控制的实际现况，针对性的提出对主要问题以及整体系统的解决对策，完善制造业企业内部控制制度，促使制造业企业的可持续性经营发展。

关键词：制造业；内部控制；改进措施

ResearchoninternalcontrolofmanufacturingindustryandItsCountermeasures--TakeXintaielectricasanexample

Abstract:Changesinglobaltradetrendshaveputmanufacturingenterprisestoanunprecedentedtest,andactivelyrespondingtothechallengecannotonlybeachievedthroughoutward-orientedmeasuressuchasproductupgrading,stablerelationsinmanufacturingcanalsobeachievedbystrengtheningself-management.ManufacturingIndustrycanuseinternalcontrolasamanagementtooltoimproveitsownmanagementlevel,andthenimprovetheefficiencyofenterprisesandobtainbettereconomicbenefits.Thispaperanalyzesthemainproblemsexistingintheinternalcontrolofmanufacturingenterprisesatthepresentstage,andincombinationwiththeactualsituationoftheinternalcontrolofthecaseenterprises,putsforwardthesolutionstothemainproblemsandtheoverallsystem,improvetheinternalcontrolsystemofmanufacturingen