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地税稽查局开始对自然人立案调查啦!

日前,广州市地税局稽查局办结了一宗自然人股权转让涉税违法案件,成功查补

个人所得税2410万元,挖出潜在税源超亿元.这是广东省近年来对自然人立案查

补额最高的案件.

 巧用经济社交网迫使对方配合调查

 “对自然人立案面临的第一个难题就是如何找到被查对象,让其配合检查”广

州地税稽查局一名参与办案的人员向记者介绍.

 据了解,该案的被查对象郭某近一年来一直在国外无法取得联系.广州地税检查

组决定同时从两个途径向郭某施加压力,迫使其接受检查:通过对股权的相关利益

人施压,检查组对参与股权交易的7个自然人逐个进行询问调查并取得了重要证

据材料;同时,通过延伸检查郭某的其他投资项目进行施压,其中包括郭某夫妇投

资某商业银行的股权情况.经过一轮隔空较量后,郭某迫于压力,最终委派全权代

理人到税务局接受调查,配合提供有关资料.

 多方外调核实被查人收入与资产

 为了核实郭某的股权转让所得,检查组多次往返广深两地,对十几个自然人进行

调查取证,调查与该股权交易相关的银行账户11个、参与股权交易的公司6家,

最终核实了郭某取得的1.278亿元未申报纳税.为核实郭某可能存在的其他涉税

问题,检查组还专门对郭某的资产情况进行了摸查,初步通过房管、工商等部门发

现了其名下的多项不动产和股权投资资产.

 顺藤摸瓜牵出其他人员的所得情况

 据了解,该股权交易历时5年,目前仍未结束,其中涉及人员众多、利益关系复

杂,既有知名的国有企业,也有十足的皮包公司,既有城中富豪,也有社会闲散人员,检

查期间,每个人都在刻意隐瞒对自己不利的证据,相互之间既有攻守同盟,又有互

相推责,提供资料真假难辨.检查小组巧用各方利益诉求的冲突点进行分化和击破,前

后共调取股权交易相关协议45份,逐步核实了郭某及其他人员尚未实现的合同利

益约6亿元,潜在的税收超过1亿元.

 “营改增”后,地税部门的征管对象逐渐从企业纳税人为主转为自然人纳税人

为主.广东地税稽查局局长余振荣告诉记者,面对自然人纳税人涉及税种多、税源

分散和隐藏等特点,需要充分加强部门协作,发挥职能部门优势,利用第三方信息,

搭建大数据挖掘与应用平台,整合自然人纳税人涉税数据,才能实现科学选案、高

效稽查.

 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就

可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐

述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法

和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！