工作底稿目录.pdf

威海弘理联合会计师事务所

企业审计工作底稿目录

审计报告正文、报表及附注

工作底稿名称索引号备注

第一部分初步业务活动工作底稿

一、初步业务活动程序表1000有

二、首次接受委托评价表1200有

三、业务保持评价表1300有

四、独立性评价表1400有

五、专业胜任能力评价表1500有

六、审计业务约定书（财务报表审计）1600有

第二部分计划及风险识别工作底稿

一、了解被审计单位及其环境2000有

二、与客户沟通审计计划会议备忘录2160有

三、业务承接风险评估问卷2180有

四、了解和评价管理层对企业整体层面内控2200S有

第三部分审计策略确定与风险评估阶段工作底稿

一、项目组讨论纪要2300有

二、项目组讨论纪要--风险评估2400有

三、风险评估结果汇总表2500有

四、审计风险初步评价表2600有

五、被审计单位基本情况2700有

六、执行财务报表风险评估分析性程序2800有

七、进一步审计程序方案、重要性水平2820有

八、总体审计策略2900有

九、具体审计计划（小型简单企业审计业务适用）2910有

十、小型简单企业了解内部控制及穿行测试流程测试模版2950

十一、了解和评价被审计单位财务报告编报流程2980

第四部分审计执行阶段工作底稿（实质性程序）

（一）资产类4000

1、货币资金