水务系统财务制度.docVIP

XX水务局财务会计

管理制度(试行)

起草：财务股审核:水务局党组会议批准：局长

XX水务局财务管理制度

制度目录

第一章总则

第二章机构及人员管理

第三章预算管理

第四章采购管理

第五章收入支出管理

第六章资产管理

第七章会计核算管理

第八章职工薪酬管理

第九章工程项目管理

第十章财务档案管理

第十一章信息化管理

第十二章附则

第一章总则

第一条为了进一步加强行政事业单位财务精细化管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，加强党风廉政建设，促进财务管理向有序健康方向发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《行政单位内部控制规范》《政府会计准则》等法律法规，并结合我局实际制定本制度。

第二条局财务会计管理内容包括:财务机构及人员管理、预算管理、采购管理、收入支出管理、资产管理、会计核算管理、职工薪酬管理、工程项目财务管理、财务档案管理、信息化管理和合同管理等。

第三条财务股负责单位财务会计管理工作，接受审计、税务、监察、人民银行等有关部门依据各自职责的监督工作。财务股每年至少做一次内部控制评价，检查内部控制有效性。

第二章财务机构及人员管理

第四条局设财务股，主要职责有：

1、制度管理：组织制定财务会计管理制度和各类实施管理办法并监督执行。

2、会计核算：负责会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

3、会计监督：对局的经济活动进行监督，每年至少开展一次对局内控管理进行有效评价。

4、预(决)算管理：按照县财政局要求组织编制和监督执行单位全面预算方案，次年初组织决算；并按要求在网上或者指定地方公示。

5、收入管理：参与非税收入管理、水利工程水费(淠源渠水费)管理，负责结算，确保应收尽收、合法、真实、完整。

6、成本费用管理：参与采购管理、薪酬管理、日常公用经费等。

7、资产管理：参与资产管理，负责组织资产清查，确保账账、账实相符。

8、工程项目管理：参与工程项目全过程管理，监督工程结算，负责工程决算。

9、档案管理：按照《会计档案管理办法》规定管理会计档案，整理保管部门各种文件和管理资料。

10、财务信息化管理：负责财政部门指定的软件或者金蝶K3等财务系统实施、运行维护和系统管理，确保系统安全、高效运行。

11、涉税事务：负责纳税筹划、经营税收管理、个人所税申报、各类社会保险费用申报、缴纳等涉税事务。

12、其他工作：领导交办的其他工作。

第五条按新修定会计法要求:会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。担任单位会计机构负责人的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。其它会计人员符合会计法要求的从业人员。

第六条会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质。有违反的不得从事财务会计工作。

第七条财务股按照工作需要设置五个岗位：财务股长：负责全面财务工作，审核各岗位会计的业务，对局长及党组会负责内部控制制度运行及监测。主办会计：负责水务局及设计室、工会财务核算，包括审核、制单、编制各类报表，财务分析等，编制年度预(决)算；资产会计：负责全局各类资产管理，包括登记、年度盘点、报损、处置，往来款管理等。税务会计兼工资社保会计：负责设计室发票的领用、开据、报税等涉税事项；负责淠管局等经营收入发票的领用、开据及申报纳税；编制工资表及各类社会保险报表、按月申报公积金。出纳会计：负责收付款管理，银行账户管理，收据领用、开具、缴销。各岗位具体工作见岗位说明书要求。

第八条会计人员调动工作或离职，必须与接管人员按照制定的财务岗位移交清册模板办清交接手续。移交人员从事会计电算化和网上银行工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。会计人员办理交接手续，一般由分管局长或者局长监交。

第九条会计人员要加强业务学习。除完成各年度财政部门要求的业务学时外，财务股每月组织一个主题学习(半天)，紧密联系工作实际，以解决实际问题为目的。根据内部控制要求，财务各岗位定期或不定期轮岗。不能轮岗的，每年应由外部审计。

第三章预算管理

第十条我局依照财政部门规定编制年度部门预算，并报县财政局按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。

第十一条局依法取得各项收入，包括：行政事业性收费(水资源费、水土保持补偿费)、罚款及罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、经营收入(淠源渠水利工程用水、设计费用)、出租收入(食堂宾馆门面等)、其它收入等。各类收入必须列入预算，不得坐支、隐瞒或者少列。局取得的各项收入必须及时入账，不得另设账户或者私设小金库。

第十二条支出预算包括基本支出