《税法》课程教案.pptx

《税法》课程教案

。课程介绍与教学目标

·税法基本原理

·流转税法律制度

·所得税法律制度

。财产税和行为税法律制度

目录

。资源税和环境保护税法律制度

·税收征收管理法律制度

。国际税收法律制度

。课程总结与复习指导

目录

01

课程介绍与教学目标

随着经济全球化的发展，税收问题日

益复杂，掌握税法知识对于从事经济、法律等领域工作的人员来说至关重要。

《税法》课程背景及意义

能力目标

能够运用税法知识分析税收案例，具备解决税收争议的能力。

素质目标

培养学生的法治意识、税收意识和诚信意识，提高学生的综合素质。

知识目标

掌握税法基本原理、税收实体法、税收程序法等方面的知识。

教学目标与要求

教材选用

《税法》(XXX主编，XXX出版社出版)

公务员考

参考书目

《中国税法》(XXX主编，XXX出版社出版)、《国际税法》(XXX主编，XXX出

版社出版)等。同时，鼓励学生阅读相关学术论文、案例分析等资料，加深对

税法领域的理解。

教材选用及参考书目

公共基础知识

行政职业能力

密江载及专家详解

220川

税法基本原理

税收的定义

税收是国家为满足公共需要，凭借公共权力，按照法定程序和标准，强制、无偿地取得财政收入

的一种方式。

税收的作用

税收在国家治理中发挥着基础性、支柱性和保障性作用，是财政收入

的主要来源和宏观调控的重要手段。

税收的特征

税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。

税收概述

税收法定原则

税收公平原则

税收效率原则

税收法定原则是指税法主体的权

税收公平原则是指国家征税应使

税收效率原则是指国家征税应有

利义务必须由法律加以规定，税

各个纳税人的税负与其负担能力

利于提高经济效率，实现资源的

法的各类构成要素都必须且仅由

法律予以明确规定。

相适应，并使纳税人之间的负担

水平保持平衡。

有效配置和经济的稳定增长。

税法基本原则

人民共和国

所付税法

税收法律关系的产生、变更与消灭

税收法律关系的产生、变更与消灭必须由税法所规定的法律事实来决定，包括税收法律事

件和税收法律行为。

税收法律关系的保护

为保护税收法律关系主体的合法权益，国家制定了相应的税法制度，如税务行政复议制度、

税务行政诉讼制度等。

税收法律关系的构成

税收法律关系由税收法律关系的主体、客体和内容三个要素构成。其中，主体包括征税主

体和纳税主体，客体是指征税对象，内容是指主体所享有的权利和所应承担的义务。

税收法律关系

基,秦考酸

在老原险体系

商保险

企业年金

个税递延型

流转税法律制度

增值税概述

定义、原理、特点

.01

增值税出口退税

退税政策、退税计算

.06

增值税税率与征收率

税率形式、适用税率、征收率

.04

增值税应纳税额计算

销项税额、进项税额、应纳税额

增值税纳税人

纳税人分类、纳税义务发生时

间

增值税法律制度

.05

.02

消费税法律制度

管

消费税应纳税额计算

从价定率计算、从量定额计算、

复合计税计算

消费税纳税人

纳税人分类、纳税义务发生时间

消费税税率与征收率

税率形式、适用税率、征收率

消费税征税范围

应税消费品范围、税目注释

消费税出口退税

退税政策、退税计算

消费税概述

定义、原理、特点

S

关税税率与征收率

税率形式、适用税率、征收率

关税应纳税额计算

完税价格确定、关税税额计算

关税减免与退税

法定减免、特定减免、临时减免、退税政策

关税征税范围

进口关税、出口关税、过境关税

关税纳税人

纳税人分类、纳税义务发生时间

关税法律制度

关税概述

定义、原理、特点

所得税法律制度

应纳税所得额的计算

应纳税所得额=收入总额-不征

税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

纳税人

在中华人民共和国境内，企业

和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。

企业所得税的征税对象是指企

业的生产经营所得、其他所得和清算所得。

企业所得税法律制度

税率

企业所得税的税率为25%。

征税对象

·纳税人：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，应缴纳个人所得税。

·征税对象：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得以及其他所得。

·税率：个人所得税的税率根据所得项目的不同而有所差异，一般采用超

额累进税率和比例税率两种形式。

·应纳税所得额的计算：应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。

个人所得税法律制度

·企业所得税优惠政策：包括免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧、所得减免、抵扣应纳税所