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会计主管岗位制度
会计主管岗位制度
在总经理的领导下,全面负责本企业会计机构的财务会计工作。
1.负责审核记账凭证(含所附原始凭证)的合法性、合规性、准确性。
2.??审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。
3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。
4、审核会计分录借金额是否平衡。
5、审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。
6、审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。
7、审核运用更正错误的方法是否正确。
8、审核会计报表的勾稽关系,表与表之间是否衔接。
9、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。
10.?审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性
11.?负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法(如内部结算办法,财务管理若干规定,成本核算方法,原材料、在产品、产成品管理办法等)。
12.??负责组织实施月、季、年度财力收支计划,层层落实与分解,并负责对执行的检查与分析、建议。
13.??实行会计监督,严格维护财经纪律,对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。
14.?负责组织会计人员日常的政治和业务学习,支持财会人员依法行使职权。
15.?负责检查各会计岗位履行职责的情况,及时提出指导意见。
16.??负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。
17.建立往来款项清算手续制。对应收应付,备用金等往来款项,要建立必要的清算制度,加强管理及时清算。
18、对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用,要按照规定开支标准,严格审查有关支出。
19、按照单位和个人分别设置明细账。根据审核后凭证逐笔顺序登记,并经常核对余额,年终要抄列清单。并向领导或有关部门报告。
根据规定的会计科目,设置总账账户。按照采用的会计核算形式及时记账。月份终了,要编制总账科目余额表试算平衡,并与有关明细账核对,保证账账相符。
20、每周二审核付款凭证及月底协助会计做成本模块业务。
15.财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印鉴、实物及未了事项等。移交时必须由财务主管或财务负责人监交。制作移交清单,并有移交人、接收人和监交人签字及可生效。
内部借款制度
为了合理使用资金,加速资金周转,提高资金利用率,制定本制度。
一、单位员工因业务需要,借款应严格控制在规定的限额内,杜绝非业务借款,各部门或负责人相应借款数额如下:
1、总经理累计借款在5000元以内
2、主管级别累计借款在2000元以内
3、临时借款或备用金累计欠款在5000元以内
4、员工因特殊情况,需私人借款,其借款不超过本人当月工资的70%或总经理特批。
二、审批权限:
1、区域经理享有临时代签审批及自身2000元以内的业务借款审批权
三、审批程序
1、享有审批权限的人员在权限范围内借款经总经理审批后可直接借款。
2、其他人员借款经部门负责人签字,财务主管审核总经理签字。
3、超出范围的借款经部门负责人、财务主管、总经理签字。
四、原材料预付款凭购货合同,临时购货5000元以内借款、经财务主管、总经理审批后予以支付。
五、注意细节
1、员工借款后应及早报账或归还,非差旅费借款必须每周二上午报上周费用,差旅费借款应出差回公司后一星期内报账归还,临近每月25号的借款应及时报账,每月25日前报账完毕。否则,财务部有权拒绝报账。
2、对于逾期不还款的员工,财务部应直接从工资中扣除。
3、凡不符合条件借款的申请,财务部应予与拒绝,并向当事人说明理由
4、因特殊原因,审批人无法在借款单上签字的,应电话通知总经理或(财务部负责人)审批意见,或指定代签认(主管以上职务代签),财务部接到电话通知后可以借款,审批人事后应主动到财务部补签手续
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