某集团财务会计内部控制管理规范.docx

内部会计控制制度

目录

货币资金内部控制制度

货币资金管理管控制度4-8

现金管理管控制度9-12

支票及印章的管理管控制度13-16

实物资产管理管控制度

财产清查制度17-21

低值易耗品管理管控制度22-25

材料管理管控制度26-36

固定资产管理管控制度37-48

对外投资管理管控制度49-57

工程相关项目管理管控制度58-67

筹资内部控制制度68-73

采购与付款内部控制制度74-79

销售与收款内部控制制度80-86

成本与费用内部控制制度87-98

对外担保内部控制制度99-105

内部会计制度

会计核算106-120

会计科目使用说明121-160

资产类科目121-139

负债类科目140-147

权益类科目147-150

成本类科目150-151

损益类科目151-160

财务分析161-178

会计档案管理管控办法179-184

财务组织与职能185-198

会计电算化管理管控制度199-226

会计电算化管理管控制度199-200

会计电算化操作使用管理管控制度201-202

会计电算化硬件设备维护管理管控制度203-205

会计电算化软件维护管理管控制度206-209

会计电算化帐务管理管控制度210-211

会计电算化报表管理管控制度212-213

会计电算化档案管理管控制度214-216

会计电算化岗位责任制度217-220

会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理管控制度221-222

计算机机房安全卫生制度223-223

预防计算机病毒措施制度224-225

附录：

1.发票开票流程图