《首发企业现场检查规定》（2024年3月11日起施行）详细解读.pptx

《首发企业现场检查规定》

（2024年3月11日起施行）

详细解读;目录;目录;目录;目录;目录;PART;;;;PART;;生产、经营、管理场所;观察实物和设施;提高信息披露质量;PART;验证书面材料的真实性;检查对象及中介机构应当充分披露投资者自主进行投资价值判断所必需的信息，包括财务状况、经营成果、风险因素等。;;PART;提供必要的工作条件和场所;协助提供资料;;法律责任;PART;现场检查工作人员的职责与要求;;PART;必威体育官网网址义务的重要性;参与现场检查及处理的人员应签署必威体育官网网址协议，明确其必威体育官网网址责任和义务。;违反必威体育官网网址义务的后果;PART;确定检查机构;移送检查资料;组织检查沟通;;;对检查机构发现的问题进行认真审核和分析，提出处理意见和建议。;强化结果运用;统一处理标准;共享检查信息;;PART;包括检查的时间、地点、参与人员以及检查过程中发现的主要问题等。;通报的目的和意义;;PART;;;;;PART;证监会注册部门原则上每三个月组织一次抽取工作，确保所有已受理企业都应纳入一次抽取范围。;抽取方式;检查对象确定后，中国证券业协会将通过其官方网站及时公布抽取结果，确保信息的透明度和时效性。;PART;;;;检查流程的启动;PART;撤回发行申请的情况;;;PART;检查机构的确定原则;;;PART;检查任务分配通知的发;任务分配通知不仅会发送给检查机构，还会同时抄送给检查对象所在辖区的派出机构以及申请上市的交易所。;相关机构的配合义务;;PART;提高检查效率;重大存疑或异常事项的定义;;PART;;;;PART;;;;PART;回避情形;;;PART;公司治理结构;;;;工作要求;;第二十条检查机构应当自接到检查任务分配通知后，一个月内进场开展工作，两个月内完成检查并报送现场检查工作报告。因特殊情况需要延长检查时限的，检查机构应当提前向证监会注册部门报告，累计延长时限原则上不超过一个月。;检查机构进场时间要求;检查机构应在进场后两个月内完成全部检查工作，并及时报送现场检查工作报告。;特殊情况下的时限延长;;第二十一条现场检查进场前，检查机构应当书面通知检查对象。检查对象应当按要求准备有关文件和资料，并配合检查工作。在出现重大紧急事项或有明确证据表明提前告知检查对象可能影响检查效果的情况下，经检查机构负责人批准，检查机构可以不提前告知检查对象，直接开展检查。;现场检查进场前的通知要求;检查对象在接到通知后，应当按照要求准备相关的文件和资料，确保这些材料的真实、准确和完整。;紧急情况下的特殊处理;;第二十二条检查人员开展现场检查时，应当出示合法证件和检查通知书。;检查人员应当携带工作证、执法证或其他相关合法证件，以证明其身份和执法资格。;通知书留存;第二十三条针对随机抽取检查对象，检查组应当在审阅申请材料和保荐人、证券服务机构工作底稿的基础上，通过查阅原始记录、业务凭证或公开资料，走访客户、供应商或经销商，调取工商登记、银行流水等方式，对可能存在的风险、疑点及问题进行梳理排查，并按重要性原则予以查证。针对问题导向检查对象，检查组应当聚焦审核或注册部门提供的具体问题清单，在审阅申请材料和保荐人、证券服务机构工作底稿的基础上，通过查阅原始记录、业务凭证或公开资料，走访客户、供应商或经销商，调取工商登记、银行流水等方式，逐一进行查证。;审阅申请材料和保荐人、证券服务机构工作底稿

这是检查组进行现场检查的基础工作，通过仔细审阅相关材料，了解企业的基本情况、业务模式和财务状况。

查阅原始记录、业务凭证或公开资料

检查组会进一步查阅企业的原始记录、业务凭证等，以验证申请材料的真实性和准确性。

走访客户、供应商或经销商

为了更深入地了解企业的经营情况和市场环境，检查组可能会实地走访企业的客户、供应商或经销商。

调取工商登记、银行流水等方式

这些方式可以帮助检查组核实企业的身份信息、资金流向等，从而判断企业是否存在异常情况。;;第二十四条检查组应当重点围绕检查对象存在的相关问题对保荐人、证券服务机构执业质量进行延伸检查。;保荐人的尽职调查工作是否充分;;;第二十五条实施现场检查时，检查组可以根据需要采取以下检查方式：（一）查看检查对象生产、经营、管理场所及其他相关场所；（二）获取检查对象工商资料、会计凭证、会计账簿、财务报表及生产、销售、仓储记录等；（三）对检查对象主要业务循环和关键信息系统进行穿行测试；（四）询问检查对象控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关采购、生产、仓储、销售、财务人员等；（五）走访检查对象重要客户及供应商；（六）获取相关方资金流水；（七）核查保荐人、证券服务机构工作底稿，询问相关人员；（八）检查组认为必要的其他方式。;;;（三）对检查对象主要业务循环和关键信息系统进行穿行测试;