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题型及分值
单选题（10分）
判断题（5分）
问答题（30分）
计算题（30分）
综合题（25分）
复习知识点
问答题
增值税视同销售行为 P43
哪些情况下不得抵扣增值税扣进项税额 P60(3)混合销售行为如何纳税P43
(4)消费税的纳税环节P115(5)出口货物免退税的方法P166
暂时性差异及其形成原因P306-308
企业所得税纳税人的类型及其征税对象P239、240
境外所得税抵免按适用对象分为几种类型？各适用于什么情况？P276
计算题
企业所得税的计算（参考例9-7，注意免税收入、扣除类项目、不得扣除项目、税率）。P273
增值税进项税额、进项税额转出、销项税额及应纳增值税的计算（注意运费、不得抵扣进项税额、视同销售）。P55-63
生产企业出口退税的计算（P187-189）。
综合题
增值税、消费税的会计处理。包括：采购业务、销售业务、委托加工、材料意外毁损、自制品对外投资、自制品清偿债务、自制品奖励职工、固定资产意外毁损、购置固定资产（注意能否抵扣增值税进项税额）。
资产负债表债务法（重点关注固定资产折旧、计提减值准备形成暂时性差异的会计处理）。P322-325
客观题
(1)税务会计的产生P2(2)税务会计模式P3(3)税务会计目标P8
会计主体与纳税主体的关系P8
税务会计与财务会计的联系与区别P5-6(6)起征点、免征额P23
增值税的类型 P38
增值税：非常损失、处置固定资产、委托加工P61P49P76(9)进口环节关税、增值税、消费税的计算P63123155
营业税：自建房屋出售、建筑劳务（注意甲方供材、乙方供材的不同处理方式）P207、
208
资源税：外购液体盐生产固体盐对外销售 P237(12)企业所得税亏损弥补 P263
(13)土地增值税（简单了解）(14)个人所得税（简单了解）(15)城市维护建设税（简单了解）
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