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第5章《税收法律制度》电子教案
教学目标:
本章主要目标是让学生掌握税收法律制度的相关知识,了解我国
现行税收政策的基本框架和主要特点,能够熟悉各类税种的征收
范围、税率、计算方法等重要内容,并具备一定的应用能力,能
够运用税收法律知识解决实际问题。
教学重点:
增值税、消费税、关税、城市维护建设税和教育费附加、车辆购
置税等货物和劳务税种的征税范围、税率、计算方法及税收政策
特点。
企业所得税、个人所得税等所得税种的征税范围、税率、计算方
法及税收政策特点。
房产税、城镇土地使用税、车船税、契税、印花税、土地增值税、
资源税、耕地占用税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税等财产和
行为税种的征税范围、税率、计算方法及税收政策特点。
教学难点:
多种税种的区别与联系,以及各类税种的征收范围、税率、计算
方法等细节问题。
如何结合实际案例,帮助学生理解税收法律制度对个人和企业的
影响,提高学生的应用能力和综合素质。
如何激发学生的学习兴趣,增强学生的自主学习能力,提高教学
效果和质量。
教学手段:
课堂讲授:通过PPT、讲解、演示等方式,系统性地介绍税收法
律制度的基础知识和相关政策。
案例分析:结合实际案例,引导学生理解税收政策对个人和企业
的影响,培养学生的应用能力和综合素质。
小组讨论:通过小组讨论,激发学生的学习热情,增强学生的合
作意识和自主学习能力。
教学学时安排:
本章共计4学时,安排如下:
第1学时:税法基础知识(1学时)
第2学时:货物和劳务税法律制度(1学时)
第3学时:所得税法律制度(1学时)
第4学时:财产和行为税法律制度(1学时)
教学内容与教学过程设计:
第1学时:税法基础知识
教学内容:
税法基础概念
税种分类
税收法律体系
税法律制度的作用
教学过程设计:
讲授税法基础概念,引导学生了解税法的起源、定义、性质等。
分类介绍税种,包括货物和劳务税、所得税、财产和行为税。
介绍税收法律体系,包括宪法、税法、行政法规等。
探讨税法律制度的作用,包括税收调节、社会公平、国家财政等。
第2学时:货物和劳务税法律制度
教学内容:
增值税
消费税
关税
城市维护建设税和教育费附加
车辆购置税
教学过程设计:
讲授增值税的定义、税率、征税范围等。
分析消费税的征税对象、税率、征收方式等。
介绍关税的意义、分类、计算方式等。
解析城市维护建设税和教育费附加的征收对象、计算方法、用途
等。
探讨车辆购置税的征收对象、税率、计算方法等。
进行案例分析,让学生通过实际例子了解税法的应用。
进行小组讨论,让学生思考各种税种之间的联系和区别。
第3学时:所得税法律制度
教学内容:
企业所得税
个人所得税
教学过程设计:
讲授企业所得税的征收对象、税率、计算方法等。
分析个人所得税的征税对象、税率、扣除项目等。
探讨所得税的征收方式和纳税义务。
进行案例分析,让学生通过实际例子了解所得税的应用。
进行小组讨论,让学生思考所得税和其他税种之间的联系和区别。
第4学时:财产和行为税法律制度
教学内容:
房产税
城镇土地使用税
车船税
契税
印花税
土地增值税
资源税
耕地占用税
环境保护税
烟叶税
船舶吨税
教学过程设计:
讲授房产税的征收对象、税率、计算方法等。
分析城镇土地使用税的征收范围、计算方式、免征等。
介绍车船税的征收对象、税率、计算方法等。
解析契税的征收对象、税率、计算方法等。
探讨印花税、土地增值税、资源税、耕地占用税、环境保护税、
烟叶税、船舶吨税等税种的征收对象、税率、计算方法等。
进行案例分析,让学生通过实际例子了解财产和行为税的应用。
进行小组讨论,让学生思考各种税种之间的联系和区别。
教学反思:
本章的教学重点是学生对税收法律制度的掌握,包括货物和劳务
税法律制度、所得税法律制度以及财产和行为税法律制度。在教
学过程中,需要突出重点,明确难点,提供丰富的教学资源和案
例,帮助学生深入了解税收法律制度的基础知识,从而能够更好
地应用税收法律制度解决实际问题。
在教学手段上,可以采用课堂讲授、案例分析、小组讨论等多种
方式,激发学生的学习热情,增强学生的合作意识和自主学习能
力。
为了保证教学效果,应该充分利用课堂时间,结合实际案例,让
学生掌握税收法律制度的相关知识,了解税收政策对个人和企业
的影响,提高学生的综合素质和实际应用能力。同时,教师应该
不断反思和调整教学策略,根据学生的反馈和学习情况,不断完
善教
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