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学校财产物资管理制度范本
第一条公司财产包括货币资金、债权、物资、固定资产、无形资产等
第二条货币资金包括现金、银行存款、信用卡
1、现金现金管理要严格执行有关制度。
2、银行存款银行存款管理要严格执行有关制度。对于外汇账户,要及时了解外汇汇率变化,尽量减少汇兑损失。
3、信用卡要严格控制信用卡的使用。非公用卡,要列入应收款项,不得作为货币资金管理。
第三条物资公司物资包括原材料、机物料、低值易耗品、在产品、产成品
1、原材料构成产品主体的原材料要实行计划采购、储存,定额领用。原材料要根据“物资采购申请单”按计划进行采购;根据“限额领料单”予以发放。
2、机物料生产、管理用机物料要实行控制使用。生产常用物料在条件许可的情况下,建立消耗定额,按定额领用。辅助机物料要根据生产需要有计划采购,由使用部门专人审核控制领用,根据“领料单”予以发放。
3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要专人负责管理,合理使用。条件许可的情况下,应建立低值易耗品台账,进行专项管理。
4、储存物资要建立账簿,专人负责进销存,按制度管理。
5、在产品作为车间存放物资,包括未用材料、半成品、未检成品,要严格按照定额领用及存放,保持与产品生产需要的配比性,对由于残次材料引起的短缺,要及时提交理由申请补领。月末应对产品用料结存予以清点,提交车间盘存月报,及时提供物料需用情况。
6、产成品本着以销定产为主、以产保销为辅的原则进行产品生产。按订单生产的产品,要根据工艺需要保留余量;库存订单产品要保留样品。常规性产品要参照库存和市场需求有计划生产。产品入库必须经过检验合格、按要求数量装箱。
第四条固定资产财务部门对固定资产要建立台账专项管理。固定资产的购入、清理要经过公司负责人同意,固定资产的使用、维护由生产部门专人负责。
第五条无形资产无形资产包括生产工艺、技术、客户资料、商标权等,非经公司负责人同意,任何人不得私自对外提供无形资产使用权。
第六条债权债权是指预付款、其他应收款、应收账款
1、财务部门对债权应做到及时结算,定期对账。对双方的差异要及时查明原因,通知经办人处理。
2、财务部门对付出的款项要明确有关要求,按规定办理;要及时催收合法的结算票据。
3、销售部门要合理确定应收款项结算事项,尽量缩短销货款的结算时间,保证资金安全;财务部门要严格控制应收账款结算期限,及时催收。
学校财产物资管理制度范本(二)
一、库存物资管理
1物资保管员应对所有的入库物品妥善保管,按照企业制度要求,认真做好物资的收发工作。
2.对库存物资每月末清点,每季度定期盘点,认真记录上期余额、本期增加额、本期减少额、期末余额等,做到账账相符,账物相符。
3.对常用物资要估算出其每月的消耗量,及时制定采购计划,补充补充更新。对保质期或有效期短的物品,应以够用为原则,防止库存积压过期失效。
4.设立物资领用登记管理制度,任何人领用物资必须登记;单次领用单价超过____元的物资或总价超过____元的物资,领用时,需持有经总经理批准的文件。
5.物资丢失后,责任者须赔偿后,手持财务部门盖章的赔付收据,方可补发。
6.工程用料、建筑材料,因其品种繁多,使用频繁,可由工程部门根据物资保管制度安排专人保管,做到账账相符,帐物相符。
7.每季度末,物资保管处派专人对其进行抽查,年终进行全面盘点。
8.物资保管处每年根据物资的使用情况,提供积压的物资明细表,并详细列明物资积压的原因。如果因个人原因造成物资积压的,个人应承担部门经济责任。
9.会计部门根据物资积压情况,核算出物资的折旧价值,有关部门根据企业的实际情况对积压物资做出相应的处理。
二、固定资产管理
1.固定资产包括公司所属的土地、房屋、建筑物、机械设备、运输设备、车辆船舶、山林树木等。耐用年限未达____年及以上的或价值未超过____元以上的,可以不列为固定资产。
2.固定资产按所属类别,由指定部门负责管理,其管理和保养的具体细则、包括编序、移交、增减报告、盘点、增置、营造、修缮等,由各指定部门自行制定。
3.固定资产的出租、外借、处理、抵押、质押、转让、移交、报废等,必须向总经理请示;新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程项目,必须写详细的书面
报告,计算出预计费用,上报总经理批准。
4.财务部门应设立完整的固定资产台帐,根据固定资产的实际状态、增减情况和折旧情况,进行相关的会计处理;固定资产的使用年限和折旧率,按税法的规定办理。
5.固定资产的管理责任人,对固定资产发生的状况,及时向主管部门汇报;每一会计期间末,应与会计人员一同对固定资产进行合资查账。
6.企业根据固定资产的性质、类别、用途的不同,确定为固定资产投定相应的保险。
三、车辆管理
1.企业总务部门负责管理公司所有车辆的证照及稽核等事务,负责车辆的
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