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年度经营计划：某公司年度经营计划制订流程（附案例）

年度经营计划

公司要通过年度经营计划确定年度目标、规划年度活动、确定经营对策。

1.年度经营计划与绩效管理

依据公司的战略规划，可以按照三个层级来搭建计划管理体系，如表所示。

计划管理中，计划的编制是基础，审计是手段，执行是保障，绩效考核则是结论。与计划的时间

跨度和层级相对应，通过战略解码，我们可以形成公司、部门、员工的年度、季度、月度的关键

绩效指标，针对关键绩效指标的计划、实施、评估、反馈与调整形成完整的战略绩效管理体系。

2.年度经营计划制订的流程

为了推动公司年度经营计划的制订，有些公司会成立专门的计划预算工作组，有些公司则是由总

经办进行推动。此外，为了决策，有些也会组成包括董事长、公司总经理、副总经理在内的高层

决策委员会。总体而言，年度经营计划的制订都要经过项目启动、战略研讨、经营目标确定、具

体经营策略和措施、计划实施与监控等流程。

以下提供某公司的年度经营计划制订流程供参考。

某公司年度经营计划制订流程

1.公司年度目标拟定

完成时间：每年11月10日

活动描述：

（1）公司董事会依据公司发展战略提出次年的经营目标；

（2）财务部完成当年财务业绩预测用于年度经营计划的制订；

（3）总经办向公司高层主管书面征求对于公司经营目标的意见；

（4）总经办汇总整理高层意见，起草年度经营战略地图和年度经营目标；

（5）总经理主持公司年度战略研讨会，分析经营目标和战略的一致性、各目标之间的逻辑关系；

（6)总经办根据研讨会成果，整理完成公司的年度目标、策略的草案。

2.公司年度经营目标分解

完成时间：每年11月30日

活动描述：

（1）总经办组织各部门研讨，把年度公司经营目标分解细化到各部门；

（2）把草案发各部门征求意见。

3.部门年度计划制订

完成时间：每年12月10日

活动描述：部门依据公司年度目标、策略制订各部门的年度计划各部门年度经营计划的编制程序

如下所述。

（1)营销计划：营销部根据市场预测、客户反映等信息，结合公司产品目标，制订营销计划；

（2）生产计划：生产部依据营销计划，考虑本年生产设备、人员、产能、成本等，制订生产计

划；

（3）产品开发计划：产品研发部根据销售计划，制订产品开发计划；

（4)采购计划：采购部依据生产计划、产品开发计划，根据材料需求。库存保障和资金情况，制

订采购计划；

（5）人力资源计划：人力资源部依据各部门人力需求，考虑现有人员数量、素质及人工成本等

情况，制订人力资源计划；

（6)财务计划：财务部根据以上各项计划，筹措资金、控制成本，制订财务计划。

4.公司年度经营计划的编制

完成时间：每年12月15日

活动描述:

（1）总经办收集并评估各部门年度计划，编制本年度公司经营计划,经总经理办公会审核后由财

务部编制预算；

（2）财务部完成预算编制；

（3）公司年度经营计划和预算草案报总经理审批。

5.各部门讨论公司年度经营计划

完成时间：每年12月20日

活动描述：

（1）总经办召开年度经营计划研讨会，各部门就此进行研讨、修订；

（2）修改后的方案报总经理审批，形成汇报材料提请董事长召开董事会批准；

（3）董事会审核与批准公司年度经营计划。

6.年度经营计划的实施

完成时间：每年12月25日

活动描述：

（1）总经办把年度经营计划下发各部门；

（2）各部门依据公司年度经营计划和部门年度计划安排部门工作；

（3）各部门一把手负责部门年度计划的执行。

7.年度经营计划的监控、反馈与调整

完成时间：随时

活动描述：

（1）总经办每季度对公司年度经营情况进行汇总分析，提交总经理办公会议作为决策参考；

（2）财务部依据预算进行日常费用的管理；

（3)各部门把计划执行过程中存在的问题和改进措施上报总经办，经总经理批准进行修改调整。

3.公司年度经营计划的内容（参考）

1）上年度经营计划执行情况

（1）上年度经营计划完成情况。

（2）上年度重大差异事项及说明。

（3）存在的主要问题及解决措施。

2）公司发展战略与本年度经营计划的关系

3）本年度经营环境分析

（1)宏观经济影响分析。

(2）市场环境影响分析。

（3）行业政策影响分析。

（4）公司内部能力资源状况分析。

4）年度经营管理方针与经营目标

（1）经营管理方针。

（2)经营目标。

5)年度经营计划、措施与资源配置

（1）市场营销计划、措施与资源配置