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固定资产管理流程图及说明

固定资产管理流程图说明

该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始

数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资

产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。

下面分别予以说明：

一、原始数据导入及新增资产业务

（一）原始数据的导入业务

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1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主

菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完

毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提

交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提

交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资

产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再

被修改。

2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录

入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

（二）新增资产业务

1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人

员录入新增加的固定资产材料。详细操作为：“资产管

理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添

加”→“完成”。

2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类

名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资

产起原、资金起原、申购单位、采购（经手）人、购置日期、

货到日期、验收日期。

（三）生成固定资产卡片

1.新增资产材料录入（录入验收单材料）完毕，确认无误

后可经由过程菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的

数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用

单位、使用人、使用方向、寄存地点等信息项；如果有图片能

够在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不

完整时不能生成卡片信息。

2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只

能用菜单选择，不能汉字输入。

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3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。如信息项

填写不完整便不能提交成功。

4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单

一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印

工作由资产管理部门负责。

（四）资产管理部门审核

1.关于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部门应及时

审核。资产管理部门经由过程“审核”下的“新增资产归口审核”、

“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核。

2.归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核。审核

未通过的资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系统将该

资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部

门，资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次

提交。

3.经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保留资产

的验收单一份，并按要求存档。

（五）财务管理部门审核

1.对于已经通过资产管理部门审核的验收单、卡片，还必

须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入

系统。这项工作由财务处负责财务审核的人员完成。

2.可通过“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务

审核”菜单，进行财务审核。

3.对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的

有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产管

理部门处理。

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4.财务审核经由过程后，资产数据不能再被点窜。

5.财务处保留资产的验收单一份，并按有关规定存档。

二、资产变动、处置业务

（一）资产变动业务

1.已经入账的固定资产，当使用单位、使用人、使用方向、

存放地点、单价、附件等信息项发生变化时，需要进行固定资

产的变动。

2.由资产管理人员，经由过程本系统的“资产管理”下的

“固定资产变动”菜单，对固定资产卡片信息进行变更。

3.如果仅使用方向、使用人、使用单位、寄存地点产生了

变动，只需资产管理部门的审核。如果单价、附件产生了变化，

从而引起固定资产原值变化，则需要资产管理部门、财务管理

部门审核。

4.固定资产变动完毕，系统自动提交到资产管理部门等待

审核。资产管理部门的资产管理员审核通过的资产变动报告单，

打印固定资产变动报告单一式