担保项目风险管理课件.pptVIP

担保目

?（补充）签约流程及抵质押流程?作业流程中的风险管理----项目评审?作业流程中的风险管理----保后跟踪?中小企业信用风险概述?项目风险处理一般原则

?全过程的风险控制?风险防范：风险预防、风险识别、风险控制?整个过程可以通过计算机系统来实现

?1.企业信息尽可能详尽，主要围绕资产状况、还款能力、还款意愿等进行针对性收集；?2.了解企业资产状况：多少、权属、状态（辅以书面的证明）；?3.核实企业还款能力：核实企业的实际收入、应收账款、现金流量等；

?1、企业成长性（买涨不买落）?2、第一还款来源（重点观察营业收入和现金流量）?3、主要经营者素质（非学历取向）?4、企业的核心竞争力?5、关联性调查（关联企业和关联交易调查）

（二）尽职调查标准化规程?(1)企业基本情况：?A.注册资本、经营范围、股权结构、关联企业（上下游？合作？竞争关系？）、分支机构；?B.历史沿革：近三年的主营业务、股权、注册资本等变动情况及其原因；近三年的业绩状况；?(2)企业管理：?管理层的素质及经验;?管理层关系及稳定性(管理者与股东间的利益关系；股东是否参与管理；关系是否融洽等)?企业人员情况：员工素质及结构、工作分工等

（二）尽职调查标准化规程?产品结构、技术先进程度、对技术重视程度、研究成果、技术发展前景等。?(4)行业及市场情况?行业情况、竞争情况、营销模式、客户情况、销售变化趋势（对于下降的情况需要特别关注并认真分析）、销售收入核实（最容易入手的）?生产场地（现场规范性、管理水平、租赁还是自有）、制造方式（人工的、机械化程度、外

（二）尽职调查标准化规程?(6)企业资信状况?开户行及主要结算账户、近三年贷款记录（期限、方式、金额）、对外担保记录、诉讼记录、纳税记录、人民银行征信记录、国税网地税网记录。?所有信息的取得，必须现场考察，与人互动；亲自做调查，多面谈：多看，多听，多问；实地考察。

（二）尽职调查标准化规程?2、财务因素调查?销售核实：明细、总帐、报表（生产记录：入库单、出库单、运输单?发票、出口报关单、贸工局出口证明?企业用电量对比?上下游客户近期收付?纳税情况?销售回款?企业采购环节核证。

（二）尽职调查标准化规程?固定资产：结合场地实物、查实企业固定资产清单并但因保存?应收账款：核实当期主要客户的当期余额、发生额及其账龄分析?存货：结合企业现场存货情况（可抽查近期盘点表）此处可能虚增?应付账款：查应付账款查明细账，核实当期主要供应商的当期余额?企业贷款：结合贷款合同、借款借据来查实企业贷款明细、贷款银行、金额、抵押或担保方式、是否有企业或个人保证、借款期限等。可以以表格形式列示是

?提供连续2年的年报并对比、资产负债表、损益表、现金流量表?资产状况、市场、企业技术、产品质量、经营管理、行业地位、管理层素质等??影响决策的专项特别分析：技术是否领先、销售是否有优势、管理层的市场运营能力；??重点风险分析与提示：经营管理、市场风险、生产风险、技术风险、财务风险、政策风险、道德风险、过分依赖关

?A、选择反担保措施需要考虑：变现能力、可操作性、制约能力?B、债务人利益可触动原则，反担保资产的选择以其核心资产为重点。?（1）变现能力较强的反担保：房产建筑物、土地使用权、有价证券、车辆及机器设备?（2）信用反担保措施：关联企业保证、个人信用保证、其他企业保证?（3）具有制约能力的反担保：应收账款质押、退税账户监管、知识产权、收益权、存货等

?（1）房产抵押：产权清晰、核对产权证原件、出租的房产应注意是否存在阻碍抵押权实现及变现的特别约定。?（2）设备抵押：国内购置设备、进口已完税设备、海关监管但已过监管期且已经解除监管的设备可以抵押；进口保税设备、融资租赁设备不能抵押；查验发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明。?注意要点：需要搞清楚权属是否清晰？是否抵押？是否查封？是否抵押公证、回购要有协议。?（3）个人保证

?经营业绩良好的关联企业；其他企业提供信用保证，查验与借款企业之间的关系。?借款企业的股权、特许经营企业的股权、优质上市公司的股权可以质押。查验股权质押企业的注册资本是否真实、资产状况、负债及或有负债的情况；母子公司之间的相互担保，应注意股东会决议是否有效；并非主要的反担保措施。?（6）汽车抵押质押：选择价值较高证照齐全的车辆进行抵质押；查验车况、里程数、维修记录、违章记录；车辆来源的合法性

?范围：单笔数额较大、金额较大、付款条件合理付款人为资信较好企业；不可接受的应收账款包括合同尾款、付款条件苛刻的合同款、无合同的应收款；监管账户为应收账款的唯一回款账户；非主要反担保措施。?有价证券质押?退税款质押及账户监管

（四）、尽职