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EAS报表制作指引2014-5-6-120110

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内部交易明细表（自然年）ZR007、

现金流量内部交易抵消表（自然年）ZR008。

按照股权关系，在中燃实业合并或者中燃投资合并下面，先引入，再分配。

三、报表编制操作步骤：

月度报表大部分为系统自动生成，少数部分需要手工填写。需要手工填写的部分在报表以黄颜色填充。以下几张报表全部由系统自动生成：项目公司主表ZRH001、内部往来明细表00、会计月报表（自然年度）ZR099、内部往来明细表（自然年）ZR006。

月结后才能编制报表。在编辑报表时，请遵守下面操作流程，否则容易产生错误，关键制作流程：

进入报表编辑，报表变量设置-报表计算-保存-手工录入数据-保存-审核-提交

报表变量的设置：香港财年的项目公司主表、项目公司管理报表（市场开发情况表除外）以及项目公司管理报表动态表中的“在建工程变动表”和“无形资产变动表”需要设置起始年度（按照财年的起始年录入，如编制2014年4月-2015年3月的报表，起始年均为2015）。

项目公司主表ZRH001编制要领：

包括资产负债表、利润表、现金流量表，均需设置报表变量；点击报表计算按钮，出现结果后进行逻辑性检查，保存并审批提交（需要在管理报表保存审批后）；有疑问的单元格，根据取数公式和科目余额表核对。

管理报表供销差编制要领：

由于供销差分析表的第41、42行为表间取数，数据来自“采购量与销售量”表页。因此报表全部自动计算后，保存后，41、42行没有数据的，需要第二次点击计算当前表页，数据才可以出来，然后保存并审批提交。

注：1、月度报表原则只编制当前期间报表，如果需要制作当前期间之前的报表，请将账套反结账至需要制作报表的期间，否则财年累计数据会出错。

2、如果重新制作报表，显示不是用于集团上报，点击下图中红色圈地方，报表类型由普通报表变为上报报表。

管理报表动态罗列表编制要领：

（1）动态罗列表编制时要先填项目名称，然后填数据，出现项目公式状态，即下图中单元格右上角红色圆圈处出现小斜线，此填写才有效；

（2）项目名称不能重复，否则保存会出错。

内部往来明细表的编制要领：

两个周期的内部往来明细表均不需要设置报表变量，进入报表编辑，首先点击“数据”，填充内部公司并计算当前表页。数据要与资产负债表一致。保存并审批提交。

内部交易明细表的编制要领：

两个周期的内部交易明细表也不需要设置报表变量，进入报表编辑，首先点击“工具”，填充内部公司；然后手工填列数据即可以。

内部交易明细表在填充公司时要一次填充完整，填充后不能对表格进行任何修改，否则系统汇总时取不到数据。

现金流量内部交易抵消表（自然年）ZR008制作要领：

生成后，直接点击数据填充内部公司并计算所有表页。保存并审批提交。

四、上报表表流程

由于报表的取数主要是从系统自动取数，因此报表的上报不另外设置工作流程，报表的审批流程而是从报表制作的流程体现，具体为：

报表创建者（会计）-报表审批（财务经理）-报表提交（财务总监）

五、其他影响报表的主要注意事项：

因EAS系统公式设置的问题，有关业务的核算需要按照以下方式进行，否则报表无法提取相关数据，造成利润表与资产负债表数据钩稽不平。之前该业务如有不同核算方式的凭证，请尽快更正。

1、汇兑收益，利息收入：请在借方以负数表示（因系统默认在借方取数，并于月末从贷方转出至本年利润）。

2、投资损失，公允价值变动损失：请在贷方以负数表示（因系统默认在贷方取数，并于月末从借方转出至本年利润）。

3、冲减费用类项目时，请在借方以负数表示或以红字冲减。（因系统默认在借方取数，并于月末从贷方转出至本年利润）

4、以前年度损益调整的处理

除非重大会计差错调整，否则不得通过“以前年度损益调整”进行处理，本科目结转损益时应直接结转至未分配利润，如果通过系统自动结转至“本年利润”科目的，需要通过手工调整修改为“未分配利润”科目。

5、Eas初始化

如果是收购公司，已经有期初数，则为了延续自然年度报表的准确性，在填写初始化数据时，本年累计借方发生额、本年累计贷方发生额均按照自然年度填写；同时利润表、现金流量表也要填写累计借方发生额、本年累计贷方发生额；此时需要修改该公司的报表模板，财年的报表公式。