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松滋市汇龙生猪集团

财务管理制度

一、财务会计、出纳必须严格遵照执行《会计法》和集团的财务管理制度，建立好完整的财务账目，记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按月报账。对于手续不全、有疑点或不合规定的票据一律不得报账。

二、认真执行集团的各项决议，严格把好财务关。做到账账相符、账物相符、账据相符、账钱相符，搞好从商品入库到出库、资金支付到回笼等环节的衔接工作及票据管理。

三、及时编制各种会计报表并报送有关部门。每月向集团及各设立人提交财务报表及说明，随时反映财务收支情况，加强成本核算，提供有效数据，为理事会决策当好参谋。

四、按照经济核算原则，定期检查，分析集团财务、成本和利润的执行情况，并每季度提供一次财务分析报告，如遇特殊情形应及时提出财务分析建议。

五、出纳在财务会计指导下建立相关账目，做到日清月结。

六、严格财物审批，所有的支出票据必须由经办人签明事由，经证明人签字，报请分管财务理事长审核签字后，方可报销。

七、加强现金管理。当日未支出完的现金和收取的各项资金必须存入银行。为方便零售营业，确需留存的找零钱不得超出500元，并做到钱随人走，确保安全。

八、严格检查各种票据是否真实有效，对不真实不合法的原始凭证不得受理。

九、建立财产登记账目并备价，交具体经办人保管签字。如报损报废要书面报告，由分管财务的理事长审批签字销帐。集团内部的一切实物、财产建好登记账，办理好实物、财产出入库等手续，及时反映实物、财物损耗、报废等情况。

十、杜绝一切人为造成的损失。未经批准，所有实物、财物不得外借。若有损坏、损失，由经管人加倍赔偿。

十一、从严控制招待费用。一般情况下，集团不承担招待费用。确因业务需要必须招待的，应实行对口接待，控制陪客人数，把握相关标准。一般客商人平用餐标准不得超过30元，副总以上客商人平用餐标准不得超过50元；原则上不得招待整包香烟，不得进歌厅、舞厅等娱乐场所。凡一次性招待在1000元以内的需由经手人写明事由、证明人签字，报分管财务的副理事长签批核销；特殊情况下一次性招待突破1000元的，需理事长、分管财务的副理事长及其他理事共3人会商审签，方可核销。

十二、审慎把握财物购置。凡需购买办公用品的，申请人必须填写《办公用品购置申报单》，报请分管财务的副理事长审批后才能购买；若分管领导不在，急需购买200元以内的办公用品时，需电话请示获准，事后予以补签。凡需添置其它设备、设施的，必须先行预算，由分管理事长提请理事会集体商定后，填写《设备、设施购置申报单》，经理事长审批后方能购买。凡未按程序履行审批手续擅自购买的，财务不得核销入账。

十三、加强资金流程管理，切实提高营运效率。凡商品购进，本着勤进快销的原则，集团门市部由实物负责人提出采购计划，填制《商品采购单》，报请分管业务的副理事长签字后，方可采购；货物入库后，实物负责人要及时验收，开具《商品验收单》交财务部，由分管财务的副理事长签批后，出纳凭《商品验收单》给付货款。

若相关业务方需先付款后发货的，钱、物交接由负责采购的副理事长全过程负责，与财务部门和实物负责人搞好流转衔接，及时结算。

子社、网点的商品采购，采取先打款后发货的原则，财务人员必须做好子社、网点与集团的往来账目。

十四、严格控制其他业务支出。凡因集团工作需要，必须支付的有关业务费用，需由理事会半数以上的理事集体研究同意，经办人必须有2人以上，否则不予核销。

十五、严肃财经纪律。财务会计、出纳对财务账目的真实性、合法性负责。如有违法违规行为和错账、短款情形，均由财会直接责任人承担法律和经济责任。

十六、严守财务秘密。会计、出纳对集团财务信息负有严格的必威体育官网网址责任，未经分管理事长或理事长批准，不得向理事会以外的任何组织和个人透露集团财务信息。

松滋市汇龙生猪集团

现金管理制度

一、集团可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)理事长批准的其他开支。

集团商品采购、固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

二、严格执行库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金。财务人员支付现金，可以从集团库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。因特殊情况确需坐支的，应事先报经分管理事长批准。

三、集团职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经分管理事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

四、凭发票、工资单、差旅费单及集