- 1、本文档共18页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
xxxxxxxxxxxxxxxx公司
财务报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特
制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,工薪福
利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流
程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第一部分借支管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款
(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出差返回后7个工作日内
办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转
金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超
出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工
资中扣回。
(六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放
工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。
借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完
全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
-1-/18
xxxxxxxxxxxxxxxx公司
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
借款审批流程
借款人填写《借款申请单》
主管领导审核签字
财务负责人签字
总经理批准
到出纳处办理借款手续
第二部分日常费用报销管理
日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、
差旅费、培训费、资料费等。
第一条交通费报销制度及流程
(一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司
相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租
车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面
签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
-2-/18
xxxxxxxxxxxxxxxx公司
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部
统一管理,集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请:公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编
制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报
批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程
付款或冲抵借支。
第三条业务招待费管理办法及报销
您可能关注的文档
最近下载
- 聚焦数学核心素养 让量感在课堂上有序生长——以“课桌有多长”为例-来源:理科爱好者(教育教学版)(第2022002期)-成都大学.pdf VIP
- 科学家郭永怀个人事迹(7篇).docx
- 医院培训课件:《外周血形态学检验人员能力比对考核体系的建立与应用》.pptx
- 电子商务法律法规考试试题与答案.docx
- 前期物业管理物资清单.doc
- (高清版)BT 9790-2021 金属材料 金属及其他无机覆盖层的维氏和努氏显微硬度试验.pdf VIP
- 关于深入落实电价优惠和公共资源开放加快山东省5G基站建设的通知.pdf
- 必威体育精装版高中英语教学设计.doc
- 五三天天练二年级语文电子版.docx
- 中等职业学校美术绘画专业人才培养.docx
文档评论(0)