项目管理制度内部控制.pdfVIP

项目管理制度内部控制

一、前言

项目管理是组织实现战略目标的重要手段，其核心是在资源有限的情况下，合理的规划、

组织、领导、控制和协调各种资源，实现项目的预期目标，确保项目的质量、进度和成本

等方面的可控性。在项目管理过程中，内部控制是非常重要的，可以有效地管理风险，保

障项目的实施顺利进行。为了加强项目管理内部控制，提高项目运作效率，本制度编写之

目的在于规范项目管理中的内部控制机制，确保项目的规范运作和可持续发展。

二、内部控制的基本要求

（一）合理性：内部控制规范必须与项目的实际情况相适应，合理规划内部控制程序，根

据项目的特点和规模量化内部控制标准。

（二）全面性：内部控制必须覆盖项目管理过程的各个环节，包括项目规划、实施、监控、

收尾等各个方面。

（三）协调性：各个部门、团队和个人在项目管理过程中应协调配合，制定统一的内部控

制标准，确保内部控制的一致性和有效性。

三、内部控制的主要内容

（一）人员控制

1.人员配备：要合理配置项目管理所需的各类人员，包括项目经理、技术人员、专业指导

人员等，确保项目所需人员能力和数量的合理匹配。

2.岗位职责：明确项目管理人员的岗位职责，规范各个岗位在项目管理中的职责分工和权

责关系，保证工作的正常运转。

3.人员激励：建立完善的人员激励机制，通过奖励和考核激励项目管理团队的积极性和责

任心。

（二）流程控制

1.项目规划：制定完备的项目规划，确保项目目标明确、任务清晰，有序开展项目活动。

2.项目实施：统筹安排项目资源，合理调度项目进度，及时处理项目中出现的问题和风险，

保障项目按计划顺利进行。

3.项目监控：建立健全的项目监控机制，及时跟踪项目进度、成本，发现问题和风险，并

及时采取措施加以解决。

4.项目收尾：做好项目验收、总结和文档归档工作，确保项目的顺利结束并留下经验教训。

（三）信息控制

1.信息收集：建立完整的信息收集机制，确保项目实施过程中各方面信息的及时收集和汇

总。

2.信息分发：建立信息分发流程，确保项目相关信息能够及时准确的传达给相关人员。

3.信息反馈：建立信息反馈机制，从项目管理人员、相关部门和客户等方面进行信息反馈，

及时了解项目实施情况。

（四）资产控制

1.资产保管：建立资产保管制度，确保项目所需资源的安全妥善保管。

2.资产利用：合理规划资产的利用，节约资源，提高资源使用效率。

3.资产监管：建立资产监管机制，规范资产使用，避免资源浪费和滥用。

四、内部控制的执行流程

（一）内部控制的执行程序

1.组织机构：项目组织机构要明确，岗位职责和权限明确。

2.内控制度：建立健全的内部控制制度，形成内部控制手册和操作标准。

3.内控流程：制定内控流程和具体的控制措施，确保内控制度的有效实施。

4.内控检查：定期进行内控检查和评估，及时发现问题，并采取相应措施解决。

（二）内部控制的执行步骤

1.内部控制的策划：制定内部控制规划，明确内控目标和内控方案。

2.内部控制的执行：按照内部控制规划，实施内部控制流程和措施，确保内部控制有效实

施。

3.内部控制的监督：建立内部控制监督机制，对内部控制的执行情况进行监督和检查。

4.内部控制的改进：根据内部控制的检查结果，对内控措施进行完善和改进。

五、内部控制的监督和评价

（一）内部控制的监督机制

1.建立内部监督部门，对内部控制规范的执行情况进行监督和检查。

2.项目管理委员会要对内部控制情况进行定期评估和审查。

3.内部审计部门要对内部控制进行全面检查和评估。

（二）内部控制的评价标准

1.项目管理部门负责对内部控制进行定期评估，对内控规范的有效执行情况进行评价。

2.内部审计部门负责对内部控制的有效性进行评价，建立内部控制评价标准。

3.内部控制评价标准要与项目目标和风险相匹配，确保内部控制评价的准确性。

六、内部控制的改进与完善

（一）内部控制的改进要求

1.根据内部控制的实际执行情况，及时进行内部控制的调整和改进。

2.定期召开内部控制改进会议，对内部控制的不足进行梳理，确保内部控制不断完善。

3.建立内部控制改进机制，确保内部控制的不断改进和完善。

（二）内部控制的完善机制

1.内部控制的定期检查和完善，确保内部控制的有效实施。

2.建立内部控制改进档案和档案管理制度，记录和归档内部控制改进情况。

3.加强内部控制的宣传和培训，提高全员的内部控制意识和技能。

七、内部控制的宣传与监督

（一）内部控制的宣传

1.对项目管理人员进行内部控制培训，提高全员的内部控制