医用耗材内部专项审计制度.pptx

医用耗材内部专项审计制度制作人：XXX时间：20XX年X月

目录第1章简介

第2章审计的准备工作

第3章审计的实施和控制

第4章审计的报告和跟踪

第5章审计的风险管理与应急响应

第6章总结

01第1章简介

本制度的出台目的和意义医用耗材的合理使用是医疗质量和经济效益的关键因素之一。本制度的出台旨在规范医用耗材的采购、管理、使用和监督，确保医用耗材的有效使用和控制采购成本。本制度的实施对于提升医疗服务质量，优化资源配置，保障医疗安全，降低医疗风险具有重要的意义。

审计的定义和分类由组织内部的专业审计机构或专业审计人员在法律、法规和内部规定范围内，对组织的财务、会计、经济、营运、管理等活动进行独立客观的审核内部审计0103对企业财务报表进行审核确认其准确性和合法性的审计活动财务审计02由独立的、具有法律资格的会计师事务所或其他审计机构，按照法律、法规和聘请协议的约定范围，对被审计方的财务状况、会计记录和财务报表进行审查的活动外部审计

实施审计收集证据和信息

实地走访和调查

盘点固定资产和存货

检查账簿和凭证

评估内部控制和风险

分析财务数据和业务运营情况编制审计报告总结审计工作和结果

提出审计意见和建议

明确问题和整改要求

陈述审计过程和发现

报告审计结论和评价跟踪整改传达审计意见和建议

追踪问题整改情况

落实整改措施和效果

反馈审计结果和建议

提高审计效益和价值审计的流程和方法准备工作确定审计目标和范围

组织内部资源和协调外部资源

评估审计风险和制定审计计划

准备审计方案和审核工具

审计的内容和范围包括财务、管理、运营、信息等各个方面的内部控制机制、控制活动、控制目标、控制效果等内部控制包括经济责任主体、经济责任范围、经济责任制度、经济责任考核、经济责任追究等经济责任包括财务报表、会计记录、财务分析、财务比率、资金流量、财务风险等财务状况包括采购、库存、销售、合同、人事、信息等各个业务流程的规范、效率、风险、控制等业务流程

本制度的意义建立细化的制度和流程，明确责任和权限，保证医用耗材的合理使用和采购成本的控制规范采购、管理和使用通过内部审计和风险管理，发现和解决医用耗材管理中的问题和隐患，提高医疗服务质量和安全保障水平提高医疗服务质量通过内部审计和财务管理，优化医用耗材的库存和配备，减少资源浪费和不必要的采购成本优化资源配置和利用通过内部审计和法律遵从，避免医用耗材管理中的不当行为和违规行为，降低医疗风险和避免法律风险降低医疗风险和避免法律风险

医用耗材的内部审计医用耗材的内部审计是指组织内部的专业审计机构或专业审计人员对医用耗材的采购、管理、使用和监督等活动进行独立客观的审核。它是保证医用耗材内部控制有效性和监督管理工作的重要手段之一。医用耗材的内部审计应该根据实际情况和要求，制定具体的审计目标、计划和方案，并通过实地走访、查阅文件、检查账簿、分析数据、评估风险等多种方法，对医用耗材的各个方面进行全面、系统、科学、独立、客观的审计工作，为提高医疗服务质量、优化资源配置和利用、降低医疗风险和避免法律风险、推动医用耗材的创新和发展等方面提供有力的支持和保障。

02第2章审计的准备工作

内部审计机构的职责梳理、建立和完善医用耗材内部审计机构审核制度审核制度的有效性、适应性、独立性和执行情况制定医用耗材内部审计计划，指导审计工作的开展审计计划的编制开展医用耗材内部审计工作，依据审计计划和内部审计机构的组织机构进行操作审计工作的开展

选择审计对象和确认审计周期依照医用耗材内部审计机构的工作职责，确定审计对象审计对象的原则和方法根据医用耗材内部审计机构的工作职责，确认审计周期审计周期的原则和方法开展医用耗材内部审计工作，依据审计计划和内部审计机构的组织机构进行操作审计期间内的工作

制定审计计划根据医用耗材内部审计机构的工作职责，制定医用耗材内部审计计划制定审计计划的步骤和方法审计计划内容包括工作目标、审计区域、审计标准、操作程序等审计计划的内容和形式开展医用耗材内部审计工作，依据审计计划和内部审计机构的组织机构进行操作审计期间内的工作

确定审计方法和程序确定医用耗材内部审计方法和程序，以便开展审计工作确定审计方法和程序的原则和方法审计方法和程序应符合审计规范和流程确定审计方法和程序的内容和形式开展医用耗材内部审计工作，依据审计计划和内部审计机构的组织机构进行操作审计期间内的工作

审计的准备工作医用耗材内部审计机构应定期开展医用耗材内部审计工作，为后续审计提供准备工作。审计的准备工作包括内部审计机构的职责、选择审计对象和确认审计周期、制定审计计划以及确定审计方法和程序等。

选择审计对象和确认审计周期审计对象的原则和方法

审计周期的原则和方法

审计期间内的工作制定审计计划制定审计计划