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内控规章制度责任与职责分配

一、目的

为确保公司内部控制的有效实施，明确各部门及员工在内部控制中的责任与职责，提高公司运营效率和风险管理水平，特制定本内控规章制度责任与职责分配。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工，包括管理层和普通员工。

三、内部控制原则

1.全员性原则：内部控制贯穿公司各项业务、各个部门和各个岗位，实现全员参与、共同防范。

2.合理性原则：内部控制应当符合国家法律法规、行业规范和公司章程等规定，确保合理性。

3.审慎性原则：内部控制应当以风险为导向，采取谨慎、稳健的态度和方法。

4.适应性原则：内部控制应当随着公司经营环境、业务变化和技术进步等因素的变化而及时调整。

四、内部控制职责分配

1.董事会职责：

（1）批准并监督实施内部控制政策和程序；

（2）任命或解除高级管理人员；

（3）审阅财务报表和内部控制评价报告；

（4）负责内部控制体系的建立和完善；

（5）法律、法规规定的其他职责。

2.监事会职责：

（1）监督董事会有关内部控制的执行情况；

（2）审查财务报表和内部控制评价报告；

（3）监督高级管理人员的行为是否符合内部控制要求；

（4）向股东会报告内部控制存在的重大缺陷；

（5）法律、法规规定的其他职责。

3.高级管理层职责：

（1）组织实施内部控制政策和程序；

（2）负责组织内部控制评价工作；

（3）确保内部控制的有效性和合规性；

（4）组织培训和教育，提高员工的风险意识和内部控制能力；

（5）法律、法规规定的其他职责。

4.部门经理和主管职责：

（1）执行内部控制政策和程序，确保部门运营的合规性和效率；

（2）组织本部门内部控制自我评价，提出改进建议；

（3）协助上级管理层开展内部控制审计和评价工作；

（4）培养员工的风险意识和内部控制能力；

（5）法律、法规规定的其他职责。

5.员工职责：

（1）遵守公司内部控制政策和程序，严格执行岗位操作规程；

（2）发现内部控制缺陷时，及时向本公司报告，并配合本公司进行整改；

（3）参加内部控制培训和教育，提高自身的风险意识和内部控制能力；

（4）法律、法规规定的其他职责。

五、内部控制责任追究

1.对于违反内部控制制度和规定的行为，公司将依据相关规定对相关责任人进行处理，包括责令改正、警告、罚款、解除劳动合同等。

2.对于造成重大损失或严重后果的内部控制缺陷，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

六、附则

1.本制度自发布之日起施行。

2.本制度的解释权归公司董事会所有。

内控规章制度责任与职责分配（1）

一、总则

1.为了加强公司的内部控制，确保公司运营的合规性、安全性和效率，特制定本内控规章制度责任与职责分配。

2.本制度适用于公司全体员工，各部门、岗位和个人都应遵守本制度的相关规定。

二、内控目标

1.保证公司各项业务活动的合规性、合法性；

2.保障公司资产的安全和完整；

3.提高公司运营效率和盈利能力；

4.确保公司信息披露的真实、准确、完整。

三、内控原则

1.全面性原则：内部控制应贯穿公司各项业务的全过程，涵盖所有部门和岗位；

2.审慎性原则：内部控制应注重风险防范，合理设置内部控制措施；

3.有效性原则：内部控制应具有高度的权威性和可操作性，能够及时发现和纠正错误和舞弊行为；

4.监督原则：内部控制应建立健全的监督机制，确保有效执行。

四、内控职责分配

1.董事会职责：

a.制定公司内部控制政策，确保符合法律法规和监管要求；

b.审批重大内部控制政策和程序；

c.监督内部控制制度的执行情况，及时纠正违规行为；

d.定期对内部控制体系进行评估和审计。

2.监事会职责：

a.监督董事会有关内部控制的执行情况；

b.参与内部控制政策和程序的制定和审批；

c.对公司内部控制情况进行检查和评价；

d.向董事会报告内部控制存在的缺陷和改进建议。

3.高级管理层职责：

a.制定并实施内部控制政策和程序；

b.确保内部控制制度的有效执行；

c.组织开展内部控制培训和宣传；

d.及时向董事会和监事会报告内部控制情况。

4.各部门、岗位和个人职责：

a.根据本部门的业务特点和风险因素，制定相应的内部控制措施；

b.健全本部门内部控制制度，确保业务活动的合规性和安全性；

c.及时发现和纠正本部门内部控制存在的问题；

d.积极参加内部控制培训和宣传活动。

五、内控责任追究

1.对违反内控制度规定的部门和岗位，公司将依据相关规定进行责任追究，包括纪律处分、经济处罚等措施；

2.对于造成重大损失或严重后果的内控缺陷，公司将追究相关责任人的法律责任；

3.公司将对内部控制制度的执行情况进行定期检查和不定期抽查，对于存在问题的部门和岗位，将及时督促整改。

六、附则

1.本制度