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国开基础会计形考任

务三答案

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形考任务三

一、实验目的：通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。

二、实验要求（请将填制完的会计账簿拍照后以图片的形式上传）

（一）华南食品公司20**年5月份发生下列经济业务，试据以登记行存款日记账并结出本月发生

额和余额（期初借方余额为41200元）：

1.4日从行存款户提取现金2000元，以备日常开支。（付1号，此为记账凭证编号，下同。现

510,此为支票号码，下同。）

2.4日开出转账支票支付大明食品厂17920元货款（付2号，转421）。

3.4日向鸿运公司销售糖果一批，价值100510元，货款尚未收到。以行存款支付代垫运杂费

592元（付3号，转422）。

4.8日收到鸿运公司5月4日所欠货款和运杂费，款项已存入行（收1号）。

5.8日开出现金支票，提取现金35600元，准备发放工资（付4号，现511）。

6.19日收到联营单位丽华公司投资500000元，款项已存入行（收2号）。

7.28日以行存款支付广告费6400元（付5号，转423）。

8.28日以行存款支付短期借款利息350元（付6号）。

9.28日以行存款支付水电费1960元（付7号）。

10.30日向大明食品厂购货一批，价款201600元，已开出转账支票付讫货款（付8号，转

424）o

（二）前进五金商店20XX年9月份发生下列经济业务，试据以登记库存现金日记账（期初借方余额

为680元）：

1.3日开出现金支票，从行提取5000元备用（付1号）。

2.3日采购员王利预借差旅费1000元，以现金支付（现付1号）。

3.5日开出现金支票，从行提取现金50000元，准备发放工资（付2号）。

4.6日以现金50000元发放工资（现付2号）。

5.10日采购员李虹报销差旅费，交回现金280元（现收1号）。

（三）宏源百货商场20XX年8月份有关总分类账和明细分类账的月初余额如下：

1.总分类账：库存商品31610元；应付账款36000元。

2.明细分类账：

（1）库存商品

商品名称计量单位数量单价金额

甲千克12008.8510620

乙千克60010.656390

丙件50015.207600

T件20035.007000

合计31610

（2）应付账款

单位名称金额

星光公司19000

明华公司17000