重庆某特级总承包施工企业资金管理办法.pdfVIP

重庆XX集团总承包公司

资金管理办法

第一章总则

第一条为了适应公司的管理体制，加强资金的管理，

达到合理使用资金、加速资金周转、提高资金利用率、充

分发挥资金潜力，提高企业经济效益的目的，结合公司生

产经营发展的需要，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门、工程项目部。

第三条为了对公司资金实行有效的管理，公司成立

资金结算中心。资金结算中心隶属公司财务处，在财务总

监和财务处处长的直接领导下开展工作。

第四条资金结算中心以集团公司或总承包公司的名

义在银行或其他金融机构开立帐户，负责公司对外货币资

金的往来结算。

第五条资金实行统一管理，任何部门、工程项目部

严禁私设“小金库”，公司的各种资金收、付结算必须通过

财务处资金结算中心统一办理。

第六条工程项目部均应在财务处资金结算中心开设

专用帐户，不得自行在银行开设帐户。如远征工程需在异

地开设银行帐户的，可由工程项目部提出申请报公司财务

处处长批准。所开设的银行帐户由财务处资金结算中心管

理。工程完工后应立即销户。

第七条工程项目部不得擅自委托甲方付款或直接向

甲方借款。若因生产经营需要，可由工程项目部提出申请，

经财务处同意后报公司总经理批准。

第八条每季末20日为资金结算中心内部贷款利息

结息日。对结算的利息由资金结算中心直接划转到各开户

单位的帐户上。严禁资金结算中心帐户出现赤字。

第二章资金结算中心的职责

第九条资金结算中心负责公司对外往来经济业务的

日常货币资金的结算和公司内部各核算单位之间往来经济

业务的结算。

第十条资金结算中心当天发生的经济业务，当天必

须作帐务处理。按日编制“内部银行存款余额表”，于次日

上班报送财务处处长、财务总监和公司总经理。每周五下

午上班前，将当日内部银行余额表报送集团财务部。

第十一条资金结算中心按期结算各内部贷款单位的

贷款利息。核对各外部开户银行的计息清单，按时支付银行

贷款利息。

第十二条每月末应编制外部银行余额调节表，未达帐

不能延续两个月；按月编制各内部存款单位“内部存款单位

对帐单”，与成本核算员核对无误，杜绝内部资金往来核算

出现未达帐。

第三章资金结算中心的结算原则、方式及职能

第十三条各开户单位必须遵守下列结算原则:

1、资金结算坚持做到“专户存储，已收定支，调剂余

缺、互不挤占”。

2、工程项目部应按公司资金支付原则和对内对外合同

约定付款相结合的原则进行工程款项支付。

3、资金结算中心不垫付工程款。工程项目部安排资金

时，应按已收定支的原则安排使用资金。资金结算中心无

存款余额时不得发生对内对外支出。

第十四条工程项目部对内、对外的各项经济业务，一

律使用“重庆XX集团有限责任公司资金结算中心转帐支票”

支付对外经济业务，工程项目部根据批准的资金使用计划

安排支付。

第十五条资金结算中心是企业资金的管理中心。通过

办理货币资金的收、付、存、贷、拨款等经济事项，全面

及时地反映企业资金的周转情况，资金收支计划的执行情

况，充分发挥资金结算中心监督反映的职能。

第四章资金计划管理

第十六