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报销制度

第一章业务招待费

第一条基本原则：

一事一申请、一事一报销、严格控制、厉行节约、提前申请、及时报销、单据齐全。

（一）发生业务招待费后需及时报销，一般不得跨月报销，特殊情况下经公司领导同意后，可于次月申请报销。

（二）业务招待费报销时必须填列业务招待费报销单，并附业务接待费申请单，按报销程序进行报批。

（三）出差期间所发生的接待费在征得公司领导同意后可后到办公室补办申请手续。接待事项应一事一申请，不得一次报销不同接待事项的发票。

第二条基本流程：

提交申请、事后报销

（一）提交申请：

由经办部门根据实际情况，在接待前填写业务招待费使用申请单，报办公室、财务部、公司总经理审批后，向财务预支款项。接待的实施部门原则上由办公室承办，业务部门参与。

即：

经办人员→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理审批。

（二）报销：

经办部门在接待任务完成后，将有关单据收集完整，填写业务招待费费用报销单，附相关原始单据，报部门负责人、财务部联审会签后，报财务总监签批。凭审批后的费用报销单和业务招待费申请单，到财务部根据原借款金额按多退少补原则进行报销。报销金额5000元以内的由公司总经理审批完成，5000元以上的由公司董事长审批完成，即：

经办人员→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理签批→董事长签批。

第二章差旅费

第一条差旅费借支申请程序

（一）出差人员根据工作安排，在出差前应事先填写出差申请单，部门负责人签字后，凭出差申请单填写借据后向财务部办理差旅费借款手续，并将出差申请单妥善保管。申请单正本作为差旅费报销的依据，存根联交部门考勤员保管，待月底附于考勤表后交办公室，做员工出勤记录登记。即：

拟出差人员→部门负责人→财务部审核→财务总监→总经理签批

（二）特殊情况下不能事先填写“出差申请单”的，可先口头申请经公司领导同意后事后补填。

（三）借支差旅费的数额不得超过往返路费+出差天数×（每天住宿标准+伙食补助+交通费）之和。特殊情况需超限额借支的，需说明原因由公司领导批准后，方可借支。

（四）出差申请单上应列明所有出差人员姓名。

第二条差旅费报销程序

（一）出差人员归来后应在3个工作日内报账并冲销借款，未还清借款不得再借入备用金。如有特殊原因未能冲销借款时，需书面说明情况经公司领导同意，交财务部备案。

（二）如出差为多人时，应指定一经办人统一汇总报账，结清原借支款。公司领导出差由办公室承办。

（三）报销差旅费必须填写差旅费报销单，按下述程序审核批准后，凭出差申请单正本和差旅费报销单到财务部报销款项。差旅费5000元以内由各公司总经理审批完成，5000元以上的由公司董事长审批完成，即：

拟出差人员→部门负责人→财务部审核→财务总监→总经理签批→董事长签批。

（四）不符合差旅费报销程序或手续不全的，财务部不予报销。

第三章办公费及其他零星费用

第一条办公费用支出

（一）原则上2000以内的日常费用支出先填制报销单，经各部门及公司领导审核同意后进行报销，报销流程参照招待费及管理费的报销流程，即：

经办人员→部门负责人→财务部审核→财务总监→总经理审批。

（二）涉及2000元以上大额办公费用支出的事项需先填写“XX（公司名称）公司呈批件”或XX公司资金使用审批单，由各部门及公司领导批准后方可办理并进行事后的报销，即：

经办人提交呈批→办理业务→填制报销单（或者财务直接付款给对方单位）→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理审批。

第四章业务招待费及差旅费控制标准

第一条业务招待费开支标准

（一）工作餐

（1）客户：

公司根据实际情况确定。

（2）其他人员根据具体情况制定用餐标准。

（二）住宿费

（1）客户：

根据实际情况确定。

（2）其他人员根据实际情况而定。

（三）在外招待

（1）在外招待客人要从严控制。确需招待时，应事先征得领导同意（规格、标准），事后到办公室补办申请等手续，经公司领导或领导批准后方可到财务部报销。

（四）礼品招待费用

（1）赠送礼品从严掌握，确实需要赠送礼品时，需经公司领导事先批准。

（2）赠送礼品统一由办公室采购、登记、保管、发放。

（3）因业务原因需赠送礼品时，应事先确定赠品标准并征得公司领导批准，回公司后到办公室登记，经公司领导批准后到财务部报销。

（五）检查与考核

（1）年度业务招待费的执行情况由办公室于每年年末时向公司董事会做出报告。

（2）本标准执行情况由公司财务部会同办公室每年度进行检查和考核。

（3）考核标准执行公司的有关规定。

第二条差旅费开支标准

（一）交通工具

（1）交通工具报销范围和标准

①出差人员乘坐飞机从严控制。相关人员原则上不得乘坐飞机，因出差路途较远或时间任务较紧的，在不突破当年部门经费预算的情况下，经公司领导批准后可乘坐飞机，未经批准乘坐飞机