某集团股份有限公司财务管理制度.docx

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XX集团XX

财

务

管

理

制

度

目录

XX集团费用开支管理管控制度……………….1

XX集团成本开支管理管控制度…………….…6

XX集团银行帐户管理管控制度…………….…12

XX集团票据管理管控制度……………….……15

XX集团发票、收据管理管控制度……….……17

XX集团会计档案管理管控制度……………….20

XX集团各类财务报告的编制与分析制度……………….25

XX集团财务信息汇总制度……………….29

XX集团财务部合同合约管理管控制度…………….30

XX集团印鉴管理管控制度…………………….32

XX集团财务工作移交制度…………….34

XX集团销售案场收付款管理管控制度…………….………36

XX集团物业收费管理管控制度………………….…………38

XX集团现金管理管控制度……………….…………………40

XX集团资产管理管控制度………………….43

XX集团往来帐款管理管控制度…………….45

XX集团预算管理管控制度…………………48

XX集团XX参与一级市场认购新股管理管控办法……………51

关于上报新开发相关项目财务环境分析报告的通知………54

XX集团合同合约付款管理管控作业指引………56

关于规范集团对外披露财务信息的通知……………61

房地产相关项目EVA值计算作业指引…….…………….63

盈利预测编制流程作业指引…………66

现金流相关计划编制作业指引……………72

资金相关计划管理管控办法……………………78

资金相关计划管理管控作业指引………………80

XX集团费用开支管理管控制度

第一条：为加强XX集团各企业的财务管理管控，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。

第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用），但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理管控制度另行规定）。

第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和相关项目公司负责人的，由被授权人审批；在授权范围外的，由集团公司总裁审批。

第四条：XX集团费用开支实施预算管理管控，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支相关计划；各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。

第五条：对于预算相关计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：

费用当事人填写费用报销单或付款申请书（见附表一、二）；

在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支；

部门经理审查并签字后送交财务部审核；

主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准；超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准；

费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批；

已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续；如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续；

出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的