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贷款业务

第一节人民币货款业务概述

一、贷款的分类

（一）按贷款期限分

短期贷款，是指金融企业根据有关规定发放的、期限在一年以下（含一年）的各种贷款，

包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款、进出口押汇等。

中期贷款，是指金融企业发放的贷款期限在一年以上五年以下（含五年）的各种贷款。

长期贷款，是指金融企业发放的贷款期限在五年（不含五年）以上的各种贷款。

（二）按贷款风险程度大小分

1、信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。

2、担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

（1）保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款

人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

（2）抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的

财产作为抵押物发放的贷款。

（3）质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的

动产或权利作为质物发放的贷款。

（4）票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

（三）按贷款损失程度分

贷款“五级分类，”就是以风险为基础把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。

正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因

素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。

可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能

收回极少部分。

（四）按贷款账户管理分

正常贷款：贷款期内

展期贷款：贷款到期后，客户申请延期还款（一次，不超过原期限一半，最长3年）

逾期贷款：贷款到期（展期）后，仍未收回贷款

催收贷款：呆滞贷款：逾期90天以上，或生产经营已停止，还款困难

呆账贷款：逾期3年，准备核销

二、贷款业务操作流程

1、贷款申请。借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构提出书面借款

申请，填写包括借款币种、金额、期限、用途、担保方式、偿还能力及还款方式等主要内容

的《借款申请书》，并提供相关资料。

2、贷款受理。银行经办部门客户经理受理借款申请，初步接洽有关事项，并在《借款申

请书》上签署进行贷款调查的意见，移交给贷款调查人员进行事实认定。

3、贷款调查。银行经办部门受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合

法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实借款人基本条件、抵押物、质物、保证人情况，

测定贷款的风险度，送交贷款审查人员审查确认。

4、贷款审批。贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调

查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。

5、签订借款合同。所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借

款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责

任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款、抵押贷款、质押贷款可以单独与保证人、抵

押人、出质人签订保证合同、抵押合同、质押合同，并依法办理有关登记。

6、贷款发放。贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷

款的，应偿付违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。

7、贷后检查。贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况

进行追踪调查和检查。

8、贷款归还。借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。

9、贷款质量监管。贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度，对不良贷款进行分类、

登记、考核和催收。

三、贷款核算的基本原则和要求

（一）短期贷款

短期贷款本金按实际贷出的贷款金额入账。期末，按照贷款本金和适用的利率计算应收

利息。抵押贷款应按实际贷给借款人的金额入账。

（二）中长期贷款

中长期贷款的核算应当遵循以下原则：

1、本息分别核算。中长期贷款应当按照实际贷出的贷款金额入账。期末，应当按照贷款

本金和适用的利率计算应收取的利息，并分别贷款本金和利息进行核算。

2、商业性贷款与