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公司银行账户管理规定范文

第一章总则

第一条为规范中国大唐集团公司(以下简称集团公司)各企业银行

账户管理，保证资金安全，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业(以下

简称企业)。

第三条集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门，负

责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。

第四条本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金

融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存

款账户。

第二章银行账户审批权限

第五条集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户，

须以正式文件形式报集团公司审批;原有银行账户的变更或撤销，须报

集团公司备案。

第六条分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户，须以

正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批;原有银行账

户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。

第七条上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。

第三章银行账户开立、变更、使用和撤销

第八条开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他

金融机构，同时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和

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资金管理的要求，不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账

户。

第九条银行账户必须由本企业财务部门统一开户，统一管理，严

禁违反规定多头开户，严禁出租和转让账户。

第十条各企业原则上只可开立两个账户：一个基本账户(即支出

户);一个一般账户(即收入户)。国家法律、行政法规和规章有特殊规

定的可以申请开立专用账户。需要设立临时机构、异地临时经营和注

册验资，可以申请开立临时账户。

第十一条基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和大

唐集团财务有限公司管理。为满足结算要求，须选择同一家银行开立

基本账户和电(热)费结算一般账户。网上银行可以选择中国工商银行

或者中国建设银行。

第十二条银行账户核算内容

(一)基本账户用于核算各企业的支出;

(二)一般帐户(收入账户)用于核算各企业的电(热)费收入;

(三)纳税、还贷等专用账户用于规定的用途，不得存放其他资金;

(四)临时账户只能用于核算临时机构的支出。

第十三条银行账户开立程序

(一)申请开户。以正式文件提出申请，并提供相应的证明文件，

新成立企业需要提供集团公司人力资源部批文。

(二)审批账户。集团公司根据各企业的申请进行审批。

(三)开立账户。各企业按照批复的要求办理有关手续。

(四)办理网上银行登记。

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第十四条集团公司对各企业银行账户实行年检制度，每年年底，

各企业对截至上年____月____日保留的所有银行账户填写《中国大唐

集团公司银行账户年检申请表》(见附表1)，集团公司根据审核情况签

发年检结论和年检处理决定。

第十五条集团公司财务与产权管理部将根据实际情况，核定各企

业银行账户存款限额。

第四章银行账户管理责任和监督

第十六条集团公司建立银行账户管理档案制度，统一管理各企业

银行账户开立、变更、销户情况，并对各企业银行账户管理情况进行

检查。

第十七条各企业主要领导、主管财务领导、财务负责人、直接责

任人要对本企业的银行账户负责，按照国家有关政策和本办法的规

定，作好银行账户的管理工作。

第十八条各企业须明确银行账户管理直接责任人，直接责任人须

具备会计人员从业资格，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变

更、销户、年检手续，建立健全本企业账户管理档案。第十九条违反

本办法规定的单位和个人，将作以下处理：

(一)责令限期纠正错误;

(二)给予通报批评，并结合经济责任制考核办法，对违纪单位给

予经济考核或行政处分;

(三)有关人员如有循私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，将视

情节轻重，给予经济考核或行政处分;构成犯罪的，由司法机关依法处

理。

第五章附则