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争创一流措施

第一篇：争创一流措施

提高资产质量措施

要做到资产优良，就要购好资产，管好资产，用好资产，提高资

产收益率。公司作为资金密集型公司，在生产过程中形成数量众多、

种类各异的资产。资产管理具有较大的难度，要坚持把资产管理作为

一项重要工作来抓，建立和完善“全员参加、全过程管理、全方位运

作、实物管理与价值管理相结合”的资产管理体系。树立资产全生命

周期管理理念，将资产管理从以资产处置为重点转向资产全生命周期

管理。提升单位资产创效能力及整体资产运营效益，以保证公司生产

经营的顺利进行，为公司的持续发展奠定坚实的基础。

一、建立资产管理考核体系

1、建立资产质量评价指标。将优化资产结构，提高资产质量目标

量化，参考同行业水平，制订资产管理考核指标，这是最基础、最根

本、最有效的工作。

2、明确各指标责任部门。根据各部门的不同职责，将各项资产管

理指标分解落实到责任管理部门，比如财务部门负责的指标主要有：

炼油板块

（1）总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%（2）

资产负债率=负债总额/资产总额*100%化工板块

（1）总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%（2）

资产回报率=净利润/平均资产总额*100%

3、加强考核。落实资产管理责任制，将资产管理效果纳入经济考

核体系之内，逐级进行落实，并与奖罚挂钩。

二、加快流动资产周转措施

加快流动资产周转是提高资金运营效益的重要方面，也是企业生

存的基础。公司流动资产中，除货币资金外，其他资产及时变现对加

速流动资金周转，提高公司效益有重要作用。

（一）公司存货占用资金比例较大，加强存货的管理，是加强流

动资产管理的重点。公司每个月的资金收入和支出的平均水平基本为

95亿元，而1-7月存货平均水平为90亿元，远远高于总部下达的80

亿元的资金指标。现代企业管理的目标向着产成品库存为零努力。各

存货管理部门应认真分析存货结构，对比中石化仍至世界先进水平，

制定合理的库存定额，并进行严格控制，以降低企业资金占用，加速

存货资金的周转。对积压物资，尽快处置，提升公司流动资产质量。

（二）加强应收款管理措施。公司的7月末的应收款项高达20亿

元，增加了公司的资金占用。应收款项高企的原因之一是原油保证金

较高。另一个因素是应收账款逐月上升，由年初的3.4亿元升至7月末

的11亿元。应收账款上升的主要原因是月末发货量偏大，受5天结算

影响，最后5天的发货无法在月内回收货款。销售部门和财务部门应

认真应收账款大幅上升深层次的原因，在生产平稳的情况下做到均衡

发货，发货后及时开单挂网结算。销售部门加强应收款项管理，强化

齐抓共管和源头控制，全面建立降低应收款项资金占用长效机制。进

一步完善应收款项管理制度，明确各部门的管理责任，强化动态管理，

加强全过程监督和控制。

1.加强信用额度管理。根据单位性质和信誉不同制订不同的结算

方式，报公司信用管理小组审批，并通过SAP系统维护信用额度，严

格控制发货，减少资金占用。对石化系统以外的单位销售产品，严格

执行款到发货结算方式，杜绝新增应收款项。

2.从源头上控制新增应收款项。从合同管理入手，签订具有法律

效力的购销合同，明确结算条件和付款期限，按照合同条款严格执行

合同，及时收回应收款项。强化预付款合同签订事前和事后付款的审

批制度，减少流动资金占用，提高资金使用效益。

3.加强清理责任考核，加强跟踪分析，防范财务风险。按照“谁

审批、谁经办、谁负责”的原则，完善应收款项回收责任考核机制。

一是定人。按“债权不清、（清收）责任不丢、（责任人）岗位责任

不能调整、绩效考核兑现必须等比例扣减”的原则，将应收款回收与

责任人的绩效工资挂钩，严考核、硬兑现；二是定时，建立和落实应

收款项核对与回收提示制度。每月底财务部门要会同业务部门，将当

月计划收回或所发生业务形成的往来账目变动情况核对清楚，确认已

达到收款条件要及时通知业务部门收回欠款。建立预警机制，定时对

超过收款期限的欠款按级别发出警示，督促经办人采取措施追收。同

时