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国有企业内控体系建设实施方案

一、前言

国有企业是国家财产和公共资源的代表，其安全、稳定、可持续发展对国家经济、社会和人民群众的利益至关重要。为了提高国有企业的综合竞争力和可持续发展能力，必须从内部做起，加强内部管理和控制，构建完善的内控体系。

二、内控体系的定义

内部控制，即组织在经营过程中，为实现经济效益和管理效益，维护企业财产安全性及公正性，对各项经济活动进行计划、组织、指导、监督、检查、整改、评价和信息反馈的一系列组织措施和制度。

三、内控体系的建设指导思想

.确定内控体系建设目标和原则。

国有企业内控体系建设应以有效防范和控制风险、提高经济效益和管理效益为目标，以制度为基础，以责任为核心，以监督为保障，以不断改进为动力的原则。

.针对性地制定内控体系建设规划。

国有企业内控体系建设应根据企业自身特点和实际需要，采取“分阶段、逐步推进”的方式，制定可执行性强的内控体系建设规划。

.加强内控制度建设。

国有企业应根据自身业务特点和管理特点，加强内控制度建设，确保制度完备、科学、有效。

.强化内控责任落实。

国有企业内控体系建设应明确内控责任落实情况，明确任务责任、监管责任和考核责任，形成内控全员参与的格局。

.建立健全内控监督机制。

国有企业应建立健全内控监督机制，确保内控体系的执行、监督和改进。

四、内控体系建设的具体措施

.建立内控体系建设项目组。

国有企业应建立内控体系建设项目组，明确内控体系建设的组织架构、职责分工及建设进度。

.明确内控体系建设框架。

国有企业应根据自身实际需要，制定内控体系建设框架，划分内控要素、明确内控层次、建立内控体系纵向管理机制。

.制定内控制度。

国有企业应制定内控制度手册，包括内控制度的编制、审核、批准、实施和修订等方面的规定。

4,明确内控责任制度。

国有企业应建立内控责任制度，确保跨部门、跨职能、跨岗位的内控层层落实。

.完善内控考核制度。

国有企业应建立内控考核制度，以内控检查、内控标准化等为手段，对内控体系建设情况进行考核评价。

.提高内控意识。

国有企业应开展内控意识的宣传和培训I,不断提高员工对内控的认识和理解，激发内部监督和自我约束的积极性。

五、总结

国有企业是国家经济中重要的支柱和动力，内控体系建设是国有企业发展和稳定的重要保障。国有企业应坚持制度创新、强化内控责任落实、加强内部监督和自我约束，推进内控体系建设，为实现企业的可持续发展做出积极的贡献。