ERP财务分析实施报告.docx

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企业财务分析报告（财务总监——CFO） 2

一、企业财务战 2

（一）企业财务资源与业务规划的匹配 2

（二）公司财务战规划 3

二、财务分析 4

（一）四分析（收、成长、安定、活动） 4

（二）杜邦分析 8

三、现控制能分析 10

（一）财务预算情况 10

（二）融资及时 11

（三）现控制的合性分析 11

四、个人总结 12

（一）没有合预算 12

（二）没有进长期战规划 12

（三）负债误区 13

（四）现误区 13

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企业财务分析报告（财务总监——CFO）

一、企业财务战

（一）企业财务资源与业务规划的匹配

从广义上讲，财务资源是指企业所拥有的资本以及企业在筹集和使用资本过程中所形成的被模仿的财务专用性资产， 包括企业独特的财产管体系、 财务分析与决策工具、健全的财务关系网络以及拥有企业独特财务技能的财务人员等等。从狭义上讲，财务资源仅指企业所拥有的资本。在这我着重从狭义上对我组的情况进分析，主要包括市场和产品两方面。

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市场方面，我组一开始并没有进相应的业务规划， 这无疑是一个致命的缺失，导致我组的未来几只是在一步一步的探中作出决定， 最终只是开区

域市场，并且在以后几坚守区域市场的标王地位，同时兼顾本地市场。所以，第一在分析市场信息， 对各项需支付的费用后，只投出较少的广告费， 在第一就失去先机， 只拿到最小的订单； 然而在第二， 获得区域市场的准入资格后，我组经过慎重的考虑，在区域市场内投出较多的广告费， 成功获得标王的地位， 并且在接下来的几稳保标王地位； 这样的话，以最少的广告费获得最大的订单，大大节约成本。

在产品方面，主要有P1、P2、P3三种产品，我组严格分析几个市场未来几的订单预测，有计划地生产三种产品，在前三主要以 P1、P2两种产品为主，后面三则主要以 P2、P3两种产品为主。因此，在第一、第二分别

开始投入资进 P2、P3的研发，根据相应的产品销售计划进原材、生产线等方面的投资。

（二）公司财务战规划

公司财务战规划的总体目标是开源节，在 CEO的领导下，和其他部门密配合，争取用最少的成本以获得最大的润，保证财务资源的可持续用。

一方面，要在产能允许的情况下，争取到较多的订单，增加销售收入，赢得多的润。

另一方面，要节约成本，合选择融资渠道， 使财务资源的投入产出比尽可能小。具体说来，一要加强成本控制，包括合投入广告、生产线持续用、尽

减少转产费等， 低投入产出比； 二在固定资产方面，考虑到卖掉厂房转为租赁可以多得十个币，我们组经过讨论果断卖掉厂房增加十个币的收入； 同时在

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融资方面尽贷长期贷款， 避免贷短期贷款，得已情况下才考虑贷高贷， 尽减少息费用。

二、财务分析

（一）四分析（收、成长、安定、活动）

竞争对手横向比较：

如下表1所示，从横向上对我组第情况进四分析，结论如下：收：我组毛排名第三，说明我组产品结构相对合，销售收入与

成本相对于其他几个组来说控制在较合适的比，而且 P3产品的需求在未来几将持续增长，我组应该适当调整产品结构，加大对 P3的投资；润和总

资产收也排名在第三，相对靠前，说明我组靠经济资源的获能较强；净资产收排名第二，说明所有者投入资的获能较高。总体上来说，我组在第的收处于偏高水平。

成长： 我组收入成长处于较低水平， 这说明我组市场占有份额较小，市场占有能差， 应该合展业务， 增大市场份额，加大对产品投资，对症下药；第润成长我组为， 相对于其他组而言，我组正处于下阶段， 企业发展前景堪忧；而净资产成长我组依然处于较低水平， 说明我组规模太小，五

进扩张和占有多的市场份额。总体来说，我组成长处于较低水平，无论是市场份额占有还是企业发展状况处于下阶段，应该考虑开市场，提高市场占有。

安定：我组动比、速动比排名较前，说明我组短期偿债能较强，财务风险较小；固定资产长期适配较低，说明我组资本结构存在较大的问题，

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有一部分固定资产是通过动负债来实现的，存在一定风险；资产负债较高，

说明我组负债水平高，债权人的得到合保护， 会影响公司以后运营发展。总体来说，我组安定处于较低水平， 说明我组的经济基础相对较差、财务结构合，应该合调整企业结构，增强经济基础，低企业财务风险。

活动：活动总体来说排名靠前，说明我组应收账款、存货、固定资产等的运作效相对较好，从这个角分析，企业还是想多充满活的。

表2-1 各组第四分析表

本企业同份纵向比较：

如下各图所示，纵向上对我组进四分析，结论如下：

收： 从总体上看，毛处于下趋势， 润发展趋势为波动上升状

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态，总资产收波动下， 净资产收也呈波动下趋势。 说明我组的产品、市场结构在第时已呈现合状态， 应该根据市场现状做出相应调整。