ERP财务管理流程分析.docx

ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分

下面开始我们的ERP案例学习，这是我在去年实施的一家生物制药公司，公司新成立，下面的一些流程图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈：ERP中销售流程及财务管理应用流程。

ERP财务部门工作流程

业务编号

GL-001 业务名称 财务部门工作流程

编号：PR-GL-023

业务流程简述

各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。

流程适用范围

制单

在总账中处理的业务流程

财务相关岗位

审核、记账 报表 领导或税务局

收集审核无误的原原始凭证

手工审核机制凭证

打开报表

上报相关报表

具

体 填制凭证

工作

流 自动转账

程

审核或成批审核

出纳签字

重算表页

生成报表

打印并粘贴成机制

记账

其他系统结账

结账

具 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各

体 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算

描

述 本月应交税金,但相关科目必须先记账。

2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。

3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。

4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。

5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。

6、系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。

7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。

注意：

1、上述流程均可逆向操作。

1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。

业务编号

业务编号

流程适用范围

相关岗位及权限

SA-002

业务名称

普通销售业务

无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务

岗位

销售部配运部库管

材料成本会计

应收往来会计

系统操作

销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处）销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）

库存管理模块中生成销售出库单并审核确认

存货核算模块中记账、制单

应收账款模块中结转收入、应收往来核算相关部门或岗位

权限

录入、审核、复核增加、审核

增加、审核

记账、制单

审核、核销、制单

客户

销售部

配运部

库管

材料成本会计/往来会计

收货

合同签定，相关项目

具

及存货目

体

录已增加

工

完毕。

作

流程

填写销售订单

审核销售订单

参照销售订单生成提货通知

审核出库

参照发货单生在销售出库单

结转销售成本

生成销售发票

复核

现结

应收账款

催收货款

收款单制单

1、销售部与客户签订销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。

2、配运部根据库存现有情况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单，并注明提货

流

的批次（见表：PR-SA-03）；

程 3、财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态，

描 对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单（专用发

票或普通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；

述

4、财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；

5、配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员，配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）

（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。

操作要点：

操作要点：

2、销售发货情况：

产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则将合同执行表移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联客户单位签章后返回计划财务部存；第六联客户单位存。