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对外贸易企业信用评级标准及实施办法

发文单位:中国对外贸易经济合作企业协会

发布日期:2004-7-6

执行日期:2004-7-6

第一章总则

第二章对外贸易企业信用评级标准

第三章对外贸易企业信用等级划分

第四章对外贸易企业信用评级实施办法

第五章对外贸易企业信用评级监管

第六章附则

第一章总则

信用评级是为了促进我国对外贸易企业的诚信经营,提高其在国内外市场的信

用度和核心竞争力,推动我国对外贸易健康有序的发展。

信用评级严格执行我国《对外贸易法》,充分考虑交易诸方所关注的各种风险

要素和诚信度,力求科学、简便、透明、实用,并具有可操作性。

信用评级坚持公开、公平、公正和统一、真实的原则。

第二章对外贸易企业信用评级标准

第一条基本要素及权重设置

(一基本要素

基本情况、管理水平、信用记录、经营状况、现金流量。

(二权重设置

“基本情况”、“管理水平”、“信用记录”、“经营状况”、“现金流量”五项基本要

素,在评级总分中所占的权重分别为5%、25%、60%、5%、5%。

第二条评级标准

评级标准在评级工作中,所涉及的具体行业平均值参照国家财政部《企业效绩

评价标准值》。

(一基本情况:

申请参加信用评级的对外贸易企业必须提供下述基本资料:

1.企业进出口代码证书、营业执照副本、法人代码证书、税务登记证、必威体育精装版贷

款证(复印件

2.企业法定代表人简历及身份证复印件

3.企业性质及股权结构图

4.最近一年经权威机构审计的资产负债表、损益表、现金流量表

(二管理水平:

1.合同管理

(1严格执行合同;

(2有标准合同文本;

(3除不可抗力因素和其它方面原因外,能认真履行合同;

(4企业是否有国内外质量认证,如ISO9000系列等。

2.财务管理

(1认真贯彻执行国家会计法,财务数字真实准确,没有造假虚报等行为;

(2财会人员持有会计从业资格证书;

(3有完善的财务管理规定并认真执行。

3.人力资源管理

(1认真贯彻执行国家劳动政策和法规,全员职工签订正式劳动合同;

(2及时足额发放员工工资、加班费和劳动保护用品及其它国家规定的劳保福

利;

(3依法按时足额为员工缴纳医疗、失业、养老、工伤保险金。

(三信用记录:

1.法人和高级管理人员有无不良记录

2.许可证和配额使用上有无不良记录

3.进出口商品通关有无不良记录

4.有无骗退税、偷税、漏税、抗税等不良记录

5.有无侵犯知识产权或商标侵权的不良记录

6.有无逃汇、套汇等不良记录

7.有无逃避检验检疫的不良记录

8.有无拖欠银行贷款、逃废债等不良记录

9.合同履行上有无不良记录

10.运输环节上有无不良记录

11.索赔上有无不良记录

12.有无海关、商检、银行、税务、工商及其他信用评估机构评定的等级记录

13.有无其他违法违规行为记录。

(四经营状况:

1.经营历史

2.员工总人数及培训教育情况

3.资产规模

4.进出口总额

5.资产负债率

6.销售利润率

7.净资产收益率

8.速动比率

9.应收账款周转率

(五现金流量:

1.现金流量净额

2.现金流量的构成

第三章对外贸易企业信用等级划分

第三条等级划分

对外贸易企业的信用等级分为4等7级,即AAAA、AAA、AA、A、B、C、D

等级别。

第四条A等是指信用等级高的对外贸易企业。在经营管理过程中遵纪守法,信

守承诺,履行合同;有完善的信用管理制度和人员;没有发生对社会有不良影响的失信

行为;信用观念强。经评定综合得分(满分为100分,在90分(含90分以上为AAAA

级,80分~89分的为AAA级(含80分、89分,70分~79分为AA级(含70分、79

分;65分~69

分为A级(含65分、69分。

第五条B等(亦称B级

是指信用状况一般的对外贸易企业。在经营管理过程中,能够遵守法规,没有发

生对社会有较大影响的失信行为;有一定信用观念。经评定综合得分在6