财务会计核心运作流程模板.docVIP

财务计关键运作步骤

会计

目标

-宝洁企业和分销商一齐标准化及改善财务工作步骤方便支持生意发展

标准

-原始凭证

-按时正确统计和完成统计

-合适归类汇总生意和会计统计

-依据某一会计标准和会计标准准备财务报表

-依据按时正确会计资料、准备财务分析及估计报表

财务分析编制财务报表汇总报表内部调整入帐编制会计凭证搜集原始单据会计交易宝洁企业—中国/分销商关键工作步骤步骤：会计版本：1子步骤：无编号：6.要素：无地点：总部

财务分析

编制财务报表

汇总报表

内部调整

入帐

编制会计凭证

搜集原始单据

会计交易

宝洁企业—中国/分销商关键工作步骤

步骤：会计版本：1

子步骤：无编号：6.

要素：无地点：总部

应收帐款处理步骤：付款处理（包含收款汇报）退货处理内部调整和用户对帐方法：1、和用户对帐调平即可结帐

应收帐款处理

步骤：

付款处理（包含收款汇报）

退货处理

内部调整

和用户对帐

方法：

1、和用户对帐调平即可结帐

说明：

依据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成关键工作程序。

宝洁企业—中国/分销商关键工作步骤

步骤：会计版本：1

子步骤：应收帐款处理编号：6.1

要素：无地点：总部

步骤：从出纳处取得现金收据从银行处取得银行单据（包含支票、汇票、银行承兑等）销售人员完成收款汇报，并将收款汇报及附件交收款员如没有预付款，则把付款和发票相对照，同时必需把折扣过入现有折扣帐户，并调整付款处理总额和银行帐单。如有预付帐款，则查看系统中是否有新下订单。如没有新下订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法：1、每日在结帐前最终过帐说明：收款和订单/送货单相配合。输出：

步骤：

从出纳处取得现金收据

从银行处取得银行单据（包含支票、汇票、银行承兑等）

销售人员完成收款汇报，并将收款汇报及附件交收款员

如没有预付款，则把付款和发票相对照，同时必需把折扣过入现有折扣帐户，并调整付款处理总额和银行帐单。

如有预付帐款，则查看系统中是否有新下订单。

如没有新下订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。

把预付帐款信息反馈给信用控制主管

方法：

1、每日在结帐前最终过帐

说明：

收款和订单/送货单相配合。

输出：

用户应收帐款

预付帐款

输入：

银行单据

送货单/销售汇报

现金收据

收款汇报

收款处理

宝洁企业—中国/分销商关键工作步骤

步骤：会计：版本：1

子步骤：应收帐款处理