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财产保险理赔中的注意事项

一、财产基本险和财产综合险理赔主要注意事项

1、火灾、爆炸责任认定要慎重

对于火灾责任认定要根据条款并结合现场查勘情况作深入分析，不要轻易下结论。自然

灾害由于有气象证明，责任比较清晰，但火灾、爆炸等以外事故发生原因错综复杂。如火灾

发生原因包括意外失火、他人纵火，还有“城门失火，殃及池鱼”，因为邻居火灾波及得保险

财产损失以及因救火所致保险财产得损失等。这些原因可能涉及到责任免除，如被保险人及

其代表故意行为或纵容所致得火灾，也有可能涉及到向第三方追偿事宜，如第三方火灾波及

造成得损失。爆炸需要满足一定的条件（参见条款解释），不符合条件的事故，如玻璃窑炉

泄露，不能构成爆炸。所以说对火灾、爆炸要深入分析、由表及里、去伪存真。

2、注意不同承保项目保额确定方式

保险金额确定方式不同，其赔偿计算亦不同。对估价投保的固定资产，要核对评估证书，

按照相应的价格进行赔偿；对估价投保的流动资产，出险时如被保险人能够提供账面依据或

原始凭证，可作为参考，没有则按照出险时的实际价值赔偿。

3、注意剔除未保险财产

如核定损失时，实物数量大于账面数量的应注意区分不同情况，是被保险人货到未入账、

未付款的财产，还是代销的、代加工的，还是已经销售出去但未运离企业的货物，需要查明

是否属于保险标的，要注意剔除未承保财产。

4、注意审核“三供”设备的产权

对“三停”原因造成的事故，要弄清“三供”设备的产权。基本险和综合险均将被保险人拥

有财产所有权之自用的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏引起“三停”造成保险标的

的直接损失列为保险责任，但“三供”设备所有权是区分“赔”与“不赔”的分界线。例如：雷击将

供电所配电房线路击穿，引起停电，致使被保险人食品企业的冷库停电，使其中存储的食品

变质、腐烂，被保险人提出索赔，理由是雷击为保险责任，仓储物也属于保险标的，但关键

是供电设备所有权不属于被保险人。因此，核赔中对“三停”原因造成损失的事故要注意审核

“三供”设备的产权。

5、增值税的赔偿

财产基本险与财产综合险承保的项目一般有固定资产、存货、在建工程。固定资产在购

入时，由于买价中的增值税部分不能抵扣，因此其买价包括价款核税款。固定资产遭受损失

时，赔偿时也应该包括价款核税款；在建工程也是如此；存货由于购入时实行价税分离，增

值税部分作为进项税额可用销项税额抵扣，因此存货时不含增值税的，如产成品、在产品、

原材料均不含增值税。经营用固定资产修理费中的增值税可作为进项税额抵扣的，赔偿计算

时也可剔除。另外，企业收购免税农产品，如玉米、小麦可按收购价的13%作为进项税额

在销项税额中抵扣，赔偿计算时也应该剔除。

6、低值易耗品的赔偿

被保险人投保了“存货”科目，存货项下设有“低值易耗品”科目的，低值易耗品损失应予

以赔偿，但是应该注意的是，一般企业按照“五五摊销法”核算，赔偿时也按照50%计算。如

果企业未设“低值易耗品”科目，又未投保账外资产，则低值易耗品属于未保财产，不能获得

赔偿。

二、财产险与财产一切险理赔注意事项

1、市价与赔偿处理

财产险与财产一切险的赔偿原则是“受损财产按损失当时的市价计算”。市价的含义即损

失当时的实际价值，是已经扣除折旧因素的价值。日常操作中也往往采用扣除折旧的方式来

计算房屋建筑、装置家具、机器设备等的实际价值。例如：某企业投保了财产一切险。其中

一台定型机保额10万元，在保险期限内发生火灾全损，该设备原值10万元，出险时账面净

值7万元，赔偿金额为7万元。

2、注意区别贬值率和折旧率

贬值率是指保险财产因受损而导致的价值差异，即损失程度，如棉花因暴雨受损降等处理，

原价10万元/吨，降等后8万元/吨，贬值率20%。

折旧是指固定资产在使用过程中发生损耗而转移到产品成本和费用中去的价值；折旧率是指

固定资产折旧额与固定资产原值的比率，它反映的是固定资产损耗程度。

3、注意对“成对成套条款”的运用

成对成套条款是涉外财产险的一个特色，条款明确规定任何属于成对成套的设备项目，

若发生损失，保险公司的赔偿责任不超过该受损项目在所属整对或整套设备项目的保险金额

中所占的比例。例如：某水泥厂平衡齿轮因意外事故损坏，该企业投保财产一切险，保额

30万元，该平衡齿轮由两个齿轮组成，被保险人要求按全损赔付，理由是平衡齿轮中任何

一个损坏，整台设备均需重置，保险人根据成对成套条款按该齿轮在平衡齿轮中所占比例赔

付。

4、是否足额投