审计绩效考核方案课件.pptxVIP

目录一、考核背景二、考核方案（一）考核目标（二）关键指标（三）条线考核（四）部门考核（五）人员考核（六）成果运用三、需要解决的问题2

一、背景集团管理层的要求:按照集团公司党委会“提升内部审计专业化能力的建议方案”的要求，以重大风险揭示和内控审计有效性为工作核心，分别从流程再造、职涯规划及干部培养、考核体制完善三个方面建立和完善符合内部审计发展规律及公司实际的运行机制。工作任务:搭建审计考核框架体系，形成符合内部审计特点的考核指标、考核方式。3

一、背景党委会确定的绩效考核思路、原则与形式思路考核形式调整考核评价的主体结构，形成与工作领导关系、预算管理关系相适应的考核管理新体制。董事长、审计委员会、总裁共同考核考核原则围绕“综合效能”制定KPI指标审计条线1.工作报告路线与考核关系相适应?由审计委员会确定考核指标（KPI）；?双向汇报、综合考核。围绕“专业效能”制定KPI指标审计部门审计人员2.定量与定性考核相结合?审计条线的考核以“质”为核心，主要有“内控审计有效性”和“重大风险的揭示情况”两个条线核心指标；?下属部门及人员的考核以数量/质量为核心，对条线核心指标进行层层分解落实。围绕“项目/工作效能”制定KPI指标4

二、考核方案（一）绩效考核的目的1、实现审计委员会及管理层下达的关键业绩目标；2、促进审计人员专业化能力的提高；3、形成审计各部门间的协同效应。5

二、考核方案（二）指标体系考核对象关键绩效指标辅助指标考核导向条线考核l内控审计有效性l重大风险的揭示情况l重点工作任务达成率主要以结果导向?员工培养?员工使用的饱和度?对其他部办的支持和协作部门考核l内控审计有效性l重大风险的揭示情况l重点工作任务达成率主要以责任落实和管理成效为导向?审计项目完成数量和质量?工作成效?工作质量人员考核?职业操守?协作精神?工作主动性主要以工作完成的质和量为导向6

二、考核方案（三）条线考核KPI指标考核标准考核主体考核方式考核频率考核结果总监/副总监考核符合监管部门对上市公司内内控审控的要求，外计有效部审计对集团?考评等级。综合评定的结果分为“满意”、“基本满意”、“不满意”。?考核指标的制定。由审计委员会制定具体的指标。?审计总监的个人绩效=条线绩效。?董事长性公司系统的内控状况出具无保留意见?成果运用l考核结果为“不满意”的，?审计副总监的个人绩?考核的组织。由董事长召集审计委员会成员及集团总裁根据考核指标进行综合评定。?考核权重。集团总裁30%，审审计委员会40%，董事长30%由审计委员会根据情况给予公司考核中下等级的考核绩效。l考核结果为“基本满意”的，由审计委员会根据情况给予公司考核优良等级的考核绩效。l考核结果为“满意”的，由审计委员会根据情况给予特别奖励。效=条线绩效(60%)+分管绩效（40%）?董事会审计委每年一次绩效考核重大问外部检查出的题的揭重大问题情况示情况100%覆盖?审计副总监的考核由董事长、审计委员会、集团总裁、审计总监考核员会?集团总裁重点工集团下达的重作达成点工作任务达率成率为100%。7

二、考核方案（四）部门考核——条线考核指标的部门分解内控审计有效性重大风险的揭示情况外部检查重大问题的覆盖率高等级缺陷揭示率重点工作任务达成率重点机构、重点领域覆盖率根据三年全覆盖要求，公司系统机构、领域的覆盖率内控审计评价的有效性项目实施质量风险分析的合理性和针对性外部检查重大问题涉及重点领域覆盖率重点工作达成情况重点机构、领域选择有效性项目支持质量质量评估系统支持信息提供重点工作达成情况制度的健全性和合理性8

二、考核方案（四）部门考核——前台部门指标性质考核标准权重考核主体考核方式考核频率考核结果考核依据重点机构、领域100%覆盖率10%10%审计覆盖率符合三年全覆盖要求l按审计项目完成时进行考核；项绩由审计总监/副总监进行考核（由后台质量评估岗和信息综合岗提供考核数据）《工作量统计表》、监督区域没有影响外审出具内控有效无保留意见的事项10%各KPI指标按照综合测评方式,根据权重确定考评得分l每半年对效评分《审计报告》《审计成效表》等定量指标按权重进行绩效汇总得外部检查重大问题100%覆盖高等级风险或缺陷揭示率较高20%15%20%回顾到部门l全年进行的考核全面绩效结果.考核项目实施符合规定的质量要求（重点突出签字人责任）学习路径图开展人员培养工作，成效好5%辅助指标由前台部门按交叉测评负责人考评方式进行《工作量统计表》人员支持满意/资源使用较充分10%9

二、考核方案（四）部门考核——中台部门指标性质考核标准权重考核主体考核方式考核频率考核结果依据外部检查重大问题100%覆盖20%由审计总监/副总监进行考核