财务管理新规制度竹都.docVIP

长宁县竹都运业有限责任公司

财务管理制度

第一章总则

第一条：为了加强公司财务管理，保证财务安全有效运营，依照国家关于法律、法规、财务制度结合我司详细状况，制定本制度。

第二条：财务管理工作宗旨是在以加强宏观控制和微观搞活基本上，严格执行财经纪律，不断提高经济效益，壮大公司经济实力。

第三条：财务管理工作要贯彻“勤俭、务实”方针。勤俭节约、精打细算，在经营管理中制止管理中制止铺张挥霍和一切不必要开支，尽量地减少消耗，增长积累。

第四条：财务管理工作，应配合公司生产管理，增进公司安全有效运营，提供保证。

第二章财务机构和会计人员

第五条：公司设立会计部，由会计主管负责财务管理工作，向公司经理负责，会计部依照工作业务需要配备必要会计人员。

第六条：会计主管协助经理管好整个系统财务会计工作，对全系统财务会计工作负责。

会计主管负有如下职责

1、执行公司章程和股东大会、董事会决策，主持编制并订立公司财务筹划，信贷筹划和会计报表等。贯彻完毕筹划办法，对执行中存在问题提出改进办法，指引各项财务活动，考核生产经营成果，对经理负责并报告工作。

2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

3、负责全系统资金融通调拨决策工作，经经理或董事会订立后执行。

4、编制公司员工工资、资金、福利方案和股东分红派息方案。

5、监督公司财务和会计人员执行国家财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行筹划和违背财经纪律事项。

6、监督公司财务管理和活动。

7、对会计人员调动、任免、奖惩、晋升等提出建议、评估，经经理批准后执行。

8、负责搞好财会人员培训工作，不断提高财会人员自身素质和业务水平。

9、不得订立外公司、公司和个人经济贷款担保书，以及其他有也许损害公司利益担保书。

10、不得借款给外公司、公司或个人、防止公司不良责权产生，以及有也许损害公司经济利益借款产生。

第七条：会计部除了做好本部门工作外，还要对其他部门进行检查和监督。

第八条：会计部会计人员工作接受会计部主管安排，认真负责做好本职工作。

会计人员有如下职责：

1、完毕公司各项会计业务工作。

2、制定财务筹划，搞好会计核算，及时、精确、完整核算生产经营成果，考核筹划执行状况，定期提供数据、资料和财务分析报告。

3、参加投资、重大经济合同和可行性研究。

4、负责编制会计报表，主持清查财产。

5、执行财经法令、制度、决定、坚持原则，增收节支，提高经济效益。

6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表，单证，杜绝贪污、挥霍及不合理开支。

第九条：会计部应建立稽查制度，出纳员不得兼管稽查，会计档案和收入、费用、债权、债务帐目登记工作。

第十条：会计人员一定要认真负责，尽职尽责、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐，算帐，报帐必要做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清日结，按期报帐。

第十一条：公司领导必要切实保障会计人员依法行使职权和履行职责。

第十二条：会计人员在办理睬计事务中，必要坚持原则，照章办事，对于违背财经纪律和财务制度事项，必要回绝付款，回绝报销或回绝执行，并及时向上级报告，公司支持会计人员坚持原则，按财务制度办事，禁止任何人对敢于坚持原则财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则财务人员予以表扬或奖励。

第十三条：会计人员力求稳定，不随便调动或更换。

会计人员调动工作或因故离职，必要对接替人员办理交接手续，没有办清交接手续不得离职，亦不得中断会计工作。被罢免财会人员，必要会同关于人员编制财产、资金债权移送清册，办理交接手续。

移送交接必要监交，属公司普通财会人员交接，由本单位领导会同会计主管进行监交。

第三章会计核算及科目报表

第十三条：公司执行《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》和《公司财务通则》等法律法规关于会计核算普通原则，会计凭证和帐簿，内部审计和财产清查，成本核算等事项规定。

第十四条：公司采用国家统一规定会计科目和会计报表，并按关于规定办理睬计事务。

第十六条：以人民币作为记帐本位币。

第十七条：一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录取中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载书写必要使用钢笔。

第十八条：公司帐务解决程序采用科目汇总表帐务解决程序。

第十九条：公司依照生产工艺特点，选取恰当办法进行成本核算。

第二十条：公司以单位元以上，使用年限1年以上资产定为固定资产。分为5大类：

1、房屋及建筑物、土地。

2、机器设备。

3、电子、电器设备。

4、其她设备。

第二十一条：各类固定资产折旧年限为：

1、房屋、建筑物为25年。

2、机器设备(含室内装修)。

3、电子、电器设备、运送工具为5年。

4、其她设备为5年。

固定资产以及不计留