财务计划现金流量表固定资产余值.docx

表1-20 项目财务计划现金流量表 单位：万元篇三：技术方案现金流量表的编制

1z101040技术方案现金流量表的编制

投资现金流量表资本金现金流量表投资各方现金流量表财务计划现金流量表营业收入与补贴收入投资

1z101042

技术方案现金流量表构成要素总成本与经营成本

建设投资建设期利息流动资金1z101041技术方案现金流量表税金

营业税、消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税和教育费附加、增值税、关税、所得税

图4-1 基本知识结构

一、技术方案现金流量表1．投资现金流量表

投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它将技术方案建设所需的总投资作为计算基础，反映技术方案在整个计算期内现金的流入和流出。通过投资现金流量表可计算技术方案的财务内部收益率、财务净现值、财务净现值率和投资回收期等经济效果评价指标，并可考察技术方案融资前的盈利能力。其中的“所得税”称为“调整所得税，”区别于利润与利润分配表、资本金现金流量表、财务计划现金流量表中的所得税。

表4-1投资现金流量表

投资财务内部收益率（%）：投资财务净现值（ic=%）：投资回收期：2．资本金现金流量表

资本金现金流量表是从技术方案权益投资者整体（即项目法人）角度出发，以技术方案资本金作为计算的基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金内部收益率，反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力，用以比选融资方案，为投资者投资决策、融资决策提供依据。

表4-2资本金现金流量表

资本金财务内部收益率（%）：

[2007年真题]属于项目资本金现金流量表中现金流出构成的是（ ）。a.建设投资b.借款本金偿还 c.流动资金 d.调整所得税答案：b

投资各方现金流量表

投资各方现金流量表是分别从技术方案各个投资者的角度出发，以投资者的出资额作为计算的基础，用以计算投资各方财务内部收益率。

一般情况下，技术方案投资各方按股本比例分配利润和分担亏损及风险，因此投资各方的利益一般是均等的，没有必要计算投资各方的财务内部收益率。

当技术方案投资各方有股权之外的不对等的利益分配时（契约式的合作企业常常会有这种情况），投资各方的收益率会有差异，此时需计算投资各方的财务内部收益率，有助于促成技术方案投资各方在合作谈判中达成平等互利的协议。

表中主要项目包括：实分利润、资产处置收益分配、租赁费收入、实缴资本、租赁资产支出等

财务计划现金流量表

财务计划现金流量表反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。

表中主要项目包括：经营活动净现金流量、投资活动净现金流量、筹资活动净现金流量、累计盈余资金。

[2010年真题]项目财务计划现金流量表主要用于分析项目的()。a.偿债能力b.财务生存能力c.财务盈利能力d.不确定性答案：b篇四：财务的几个现金流量表 中 数 据 的 计 算篇五：财务计划(需要修改和补充现金流量表)

财务计划

（一）资金需求说明

在新的年度开始之前，我们公司对第一季度的资金需求做了详细的规划，大体分为三大部分（表.1－表.3）：

表.1 投资预算表

表.2 薪资预算表

表.3 经营成本预算表

（二）资金投入计划

由于我们企业在年初制定的计划为集中力量生产，因此我们在投资设备上花费了200，

000.00元；招聘工人4人，业务人员2人，总共花费219，200.00

元。我们企业股东投资，每人150，000.00元，总计600，000.00元注册资本。

另外，我们企业决定在第一季度生产两种产品，一种为实惠型产品惠普，针对的是实惠型消费者，另一种为品质型产品惠雅（山寨），针对的是品质型消费者，但是由于高档的材料需要研发周期，所以我们先采用实惠型的配置打开市场，与此同时我们还从地基品质型产品做起，并且，我们在第一季度花费30，000.00元开发了一种使用高档材料的品质型产品惠高。对于市场，我们决定在第一季度就同时开发2个市场，尤其着重开发了广州市场。然后

在第二、第三季度接连完成开辟，在市场开发上，我们企业计划总共投入60，000，00元。基于我们的预测，向我们公司投资是一项很好的商业投资。为了加快进展，我们需要在

2012年1月前需要333，700.00资金。