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编号:
时间:2021年x月x日
书山有路勤为径,学海无涯苦作舟
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第
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某公司财务合适的方案分析
以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在2001年7月10日的一次对话记录:
总经理:谢经理,公司近期经营情况不错,产销率呈上升趋势,根据市场营销部提供的营销报表,本年上半年销售量比上年同期上升了近40%,营业收入上升了30%。另据各车间提供的成本资料显示,成本控制也取得了一定成效,可比产品单位成本较上年同期下降了3%。根据这种情况,我与生产副总经理和营销副总经理商议,相关计划在下半年适当扩大生产能力和生产规模,但我们知道目前公司的资金比较紧张,因此,你这几天到银行再协调一下,看能否再贷一笔款项解决一下目前的资金压力。
谢经理:张总,我不否认目前的销售状况有所好转,但从财务报表情况看,我建议还是慎重考虑贷款问题。谢经理在发表该意见的同时,将报表交予张总,并就报表相关项目作了必要说明。
附:该公司财务报表数据摘要。
1、利润表数据:单位:万元
2000年1月-6月
2001年1月-6月
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及其附加
2540
1770
114
3520
2350
158
主营业务利润
营业费用
财务费用
管理管控费用
营业利润
656
75
56
128
397
1012
281
64
135
532
2、资产负债表单位:万元
资产
2000-12-31
2002-6-30
负债及权益
2000-12-31
2002-6-30
现金
80
40
短期借款
150
150
短期投资
20
20
应付账款
42
38
应收账款
300
680
应付工资
12
18
减:坏账准备
10
30
应交税金
16
24
应收账款净额
290
650
一年内到期长期借款
380
420
存货
200
150
流动负债合计
600
650
预付费用
30
24
长期借款
250
210
流动资产合计
620
884
负债合计
850
860
固定资产原价
1250
1250
实收资本
600
600
减:累计折旧
420
470
资本公积
120
160
固定资产净值
830
780
盈余公积
150
185
在建工程
300
300
未分配利润
80
419
无形资产(土地使用权)
50
50
股东权益合计
950
1354
资产总计
1800
2014
负债与权益合计
1800
2014
问题讨论:请根据上述资料说明,如果你是该公司财务负责人,是否会同意张总的提议?为什么?
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