行政事业单位财务管理制度(6篇).pdfVIP

行政事业单位财务管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节

约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合

我局实际，特制定本制度。

第二条机关财务管理的基本原则:

(一)统筹安排，综合管理;

(二)精打细算，量入为出;

(三)一月一报，及时结算;

(四)保障重点，兼顾一般;

(五)勤俭节约，讲求实效。

第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对

所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。

第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预

算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资

金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐

到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。

第二章预算编制及执行

第五条预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的

原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预

算，报局党组审定执行。

第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安

排的专项或业务经费。

第1页共24页

第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的

标准列入专项支出。

第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包

括:(一)差旅费;(二)招待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置

费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。

专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级

下达的科目执行。

第三章支出管理

第九条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经

手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负

责。

第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制

度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。所有

开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。

第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门

别类整理，并填写经费报销审批单，经手人(证明人、验收人)在票据

上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。支出____

元以下的由分管财务的局领导审批，支出超过____元(含)报juacute;

长审批，____万元以上的支出经局党组研究决定。

第十二条原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，

具备以下要素:(一)原始凭证名称:(二)填制原始凭证的日期及编

号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须

有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金额____

第2页共24页

元以上(含____元)的须附凭证附件。对要素不齐全的票据，会计和办

公室有权不予受理。

第十三条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消

费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。

第十四条接待管理

(一)接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。

(二)接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关

科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，

再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。烟酒、水果等接待用

品由办公室统一购买。接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责

接待的副主任签单，一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支

出。特殊情况下，经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由

负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。经

办人事后应及时补办接待申请单。

(三)接待标准:县级来客人平____元/餐，市级来客人平____元/

餐，省直部门及其以上领导的接待标准由juacute;长确定。县市来客

原则上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。

(四)接待费报账程序:由办公室结算接待经费，经会计审核，办公

室主任签字，分管财务的局领导或juacute;