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资金风险防控措施

资金风险防控措施

在经济高速发展的今天，很多地方都会使用措施。措施是指解

决问题的方法、途径、方案和途径，可分为非常措施、应急措

施、预防措施、强制措施和安全措施。那么制定措施真的很难

吗？以下是精心整理的资金风险防控措施，仅供参考，希望对

大家有所帮助。

资金风险防控措施

任何企业都会面临各种各样的风险，而财务部门作为企业都不

可或缺的核心管理部门，其风险是不言而喻的。资金作为企业

生存的“血液”若是出了问题，则会影响企业的正常运转，所

以做好企业资金管理风险防控是企业风险管理的重要课题。石

油公司作为主要经营成品油销售的企业，存在着营业网多、资

金归集慢，客户繁多、资金往来对账困难，业务系统与资金系

统信息交互不对称等诸多容易引发企业资金安全风险的问题，

下面就结合企业实际经营中重点环节的业务及审批等流程，对

石油公司资金管理风险防控问题进行研究。

一、石油分公司资金管理基本情况

石油企业现存的资金管理模式为资金集中管理模式，上级建立

“资金池”，统一管理各下属分子公司资金，资金方面受上级

公司的管理约束;资金集中管理遵循几大原则：

一是“三个不变”原则，即：资金所有权、使用权、收益权不

变。

二是收支两条线原则，即：各企业及其下级单位的外部资金收

入，均经由银行总分账户直接汇集到企业的财务公司收入账户;

资金支出要以预算为依据，通过企业的财务公司支出账户办

理。

三是全面预算控制原则，即要求各企业以年度经营预算为基

础，按时编制和报送年度、月度、日常资金预算，按照年度组

织考核、月度组织运行、日常实施计划控制的管理思路，严格

管理预算运行。

四是安全高效原则，即：集团总部通过发挥资金规模优势，加

强现金流量和资金链管理，严格控制资金的流向和流量，提高

资金周转效率和使用效益。此种管理模式可以很好地实现资金

的保管与使用安全管理，以及统筹资金，提高资金的使用效

率。但资金管理仍然存在风险。因为企业资金风险不单纯是资

金流动结束后所呈现的资金数据表现出来的指标性风险，还有

资金产生源头及收支过程中产生的风险。资金风险的产生源

头，即资金前置业务产生的资金风险;资金收支过程中的风

险，即资金流动过程中的业务风险;最后研究资金流动结束后

资金最后呈现数据上的指标性风险。

二、石油销售企业的主要资金风险

从行业特点来看企业资金风险，资金流转对于企业简单来说无

非就是“收与支”，企业存在的主要风险在于资金流量大、流

转迅速，资金链容易断裂，企业拆借利息过高。此类企业销售

规模一般在所处地区虽不大，但由于商品的进销高价格，企业

资金流较大;虽然上级资金管理建立了“资金池”，从资金使

用上来看基本不存在资金链断裂的可能性，但从企业自身的角

度来看，企业若控制不好企业资金收入与支付的节奏，企业自

身在上级拆借资金产生利息，第一对于企业自身经营发展不

利，其次对于上级公司整体资金使用同样会带来资金链断裂风

险。从企业内部业务及结构来看，企业资金管理仍面临着诸多

亟待规避的资金安全管理风险，包括资金流入与流出所伴随的

风险。

(一)资金流入风险

从资金流入来看，按照业务不同可将资金性质区分为三类：一

是加油站销售资金：成品油零售资金、便利店非油品销售资

金、加油卡充值资金;二是直分销销售资金;三是其他业务往来

收款资金。下面重点从前两类分析资金风险。

1.加油站销售资金风险由于加油站站点分布油站点多、面广、

线长，而且随着各项新业务的开展，对各业务系统的资金上

缴、资金回笼、监管的要求越来越高，加油站资金安全风险系

数越来越高，资金管理中面临的问题及风险主要有：一是资金

清账存在滞后性，营业网点存在截留现金的隐患。由于目前各

业务系统日结现金不能实时缴存银行，入账时间难以保证，部

分加油站位置偏远等原因，现金不能及时上缴银行，加油站存

放大量现金，存在资金安全风险。二是资金到账查询方式落

后。现在部分下属市公司的加油站网点仍然采用财务打电话等

方式查询转账资金是否进账，存在加油卡虚充值或重复充值的

风险，过去在销售企业就发生过类似案例。三是信息孤岛的存

在，使资金日常监控难度大。由于加油卡等系统没有与银行

POS联动，操作员在POS机中刷卡后，再到业务系统中手工选

择收款方式及金额，营业网点存在利用POS机刷卡出现隐患。

同时由于银行与销售企业网点日结时间不一致产生的时间性差

异，加大了财务对账难度。系统间缺乏联动控制和信息共享，

业务系统统计的销售资金、网点实际缴存资金、银行到账资金

不能在一个系统中查询，导致部门之间、