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XX公司审计监察部工程组作业指导手册

XX公司

工程成本审计作业指导手册

一级流程工程成本审计作业指导手册上级流程工程审计内部作业指导手册

二级流程影院建设现场签证工程审计流程

影院建设结算工程审计流程

文件编号版本V1.0

制定日期2013-7-25生效日期

修订记录

所修订内容的摘

序号版本变更修订页次修订日期修订者

要

XX公司审计监察部工程组作业指导手册

一、XX建设现场签证工程审计流程

1.目的：

1.1加强XX公司在建工程现场签证管理的规范性。

1.2确保签证内容能够真实的反应实际情况，有效的控制工程造价。

2.使用范围：

2.1适用于XX公司全部在建，改造项目审计监察部工程组职责范围内的现场签

证审核工作。

3.定义:

3.1现场签证：指工程洽商、变更文件中涉及图纸、工程量、施工做法、材料设备、人工

等变动事项导致项目造价及施工质量产生变化时，由承包发发起申请，首先得到发包方现

场代表签字确认（或批复意见）、且得到发包方内部审批流程全部确认文件，是进行项目决

算的依据文件之一。

4.关键角色及责任

序号角色应负责任

1.提出签证需求，满足施工质量

1施工现场代表

2.实施签证施工

2影院经理1.提出签证需求，满足营运功能需求

3设计师1.提出签证，满足施工需求及施工安全规范

1.审核现场签证单，确保签证合理合规，避免公司利

4工程审计师

益受损

5.流程图

2

XX公司审计监察部工程组作业指导手册

影院建设现场签证工程审计流程

工程审计组设计中心营运中心施工单位

开始

010010010

设计中心发营运中心发施工单位发

起现场签证起现场签证起现场签证

020

工程审计师对签

证资料完整性符

合性审查

030

符合要求后到现

场复核

040

执行相关部门流

程

050

存档并记录审计