行政事业单位内控风险评估报告[1].pdf

行政事业单位内控风险评估报告[1]

本次风险评估活动的组织架构风险主要表现为：单位内部

机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全

等情况导致的风险。经济决策风险方面，单位经济活动决策机

制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。人力资源风

险方面，单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致

的风险。

二）业务活动层面风险因素

本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、

收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目

管理风险、合同管理风险以及其他风险。

三、改进建议

一）单位层面改进建议

为了解决单位层面的风险因素，建议单位加强对内部机构

设置的规范化管理，明确各部门职责，完善内部控制管理机制。

同时，建议单位建立科学的经济活动决策机制，完善决策程序，

确保决策的科学性和合理性。此外，还应加强对人力资源的管

理，明确岗位职责，提高关键岗位的胜任能力。

二）业务活动层面改进建议

为了解决业务活动层面的风险因素，建议单位加强预算管

理，严格控制预算执行，确保预算的合理性和科学性。同时，

建议单位加强收支管理，规范收支流程，加强财务监管。政府

采购管理方面，建议单位加强对采购程序的规范化管理，确保

公开、公正、公平。资产管理方面，建议加强对资产的管理和

监管，确保资产的安全和有效利用。建设项目管理方面，建议

加强对项目的规范化管理，确保项目的合理性和有效性。合同

管理方面，建议加强对合同的管理和监督，确保合同的履行和

合法性。其他风险方面，建议单位加强对其他风险的预防和控

制。

Theworkstaffofkeynsininternalcontrolinthendonot

rotateregularly(RiskpointA1).

Onthebusinesslevel。thereareseveralriskfactors:

1.XXXandbusinessunit。whichmayleadtoalackofXXX

(RiskpointB1).

2.Thenhasnotestablishedaledgerforbills。whichdoesnot

meettherequirementsoffinancialmanagement(RiskpointB2).

3.XXX。whichdoesnotmeettherequirementsofthe

financialmanagementsystem(RiskpointB3).

4.XXXplannformforsomeassetpurchases。onlyusingthe

supplierslistinstead。whichdoesnotmeettherequirementsof

thegovernmentprocurementbusinessmanagementsystem(Risk

pointB4).

5.XXXandfixedassets。whichdoesnotmeetthe

requirementsoftheassetmanagementsystem(RiskpointB5).

Riskanalysis:

1.Overallrisklevelofthen:

Accordingtotheriskassessmenttable。theoverallrisklevel

ofthenis25.98(outofamaximumof100)。whichisconsidered

alowlevelofrisk.

2.XXXfactors:

Afteranalyzingtheaboveriskfactors。thepossible

occurrenceandimpactdegreeofeachriskfactorarelistedbelow:

3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%

2240%2115%3710%248%